Regolamento delegato (UE) 2020/1816 della Commissione del 17 luglio 2020 che integra il regolamento (UE) 2016/1011 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda la spiegazione nella dichiarazione sull’indice di riferimento del modo in cui i fattori ambientali, sociali e di governance si riflettono in ciascun indice di riferimento fornito e pubblicato (Testo rilevante ai fini del SEE)
Testo vigente
ALLEGATO II
ALLEGATO II FATTORI AMBIENTALI SOCIALI E DI GOVERNANCE (FATTORI ESG) DA CONSIDERARE PER ATTIVITÀ SOTTOSTANTI DELL’INDICE DI RIFERIMENTO
Sezione 1 TITOLI AZIONARI
| FATTORI ESG | COMUNICAZIONI |
| Fattori ESG combinati | Rating ESG medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). |
| Rating ESG complessivo dei dieci principali componenti dell’indice di riferimento per coefficiente di ponderazione nell’indice di riferimento (facoltativo). | |
| Ambientali | Rating ambientale medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). Esposizione del portafoglio dell’indice di riferimento verso le energie rinnovabili misurata per esposizioni di capitale (CapEx) nelle attività (come quota del totale delle CapEx per società energetiche incluse nel portafoglio) (facoltativo). Esposizione del portafoglio dell’indice di riferimento verso i rischi fisici connessi al clima, che misura gli effetti di eventi meteorologici estremi sulle operazioni e sulla produzione delle società o sulle diverse fasi della catena di approvvigionamento (sulla base dell’esposizione dell’emittente) (facoltativo). Grado di esposizione del portafoglio ai settori elencati nelle sezioni da A a H e nella sezione L dell’allegato I del regolamento (CE) n. 1893/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio in percentuale della ponderazione complessiva nel portafoglio. Intensità dei gas a effetto serra dell’indice di riferimento. Percentuale delle emissioni di gas a effetto serra comunicate rispetto a quelle stimate. Esposizione del portafoglio dell’indice di riferimento verso società le cui attività rientrano nelle divisioni da 05 a 09, 19 e 20 di cui all’allegato I del regolamento (CE) n. 1893/2006. Esposizione del portafoglio dell’indice di riferimento verso attività comprese nel settore dei beni e servizi ambientali di cui alla definizione dell’articolo 2, punto 5, del regolamento (UE) n. 691/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio. |
| Sociali | Rating sociale medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). I trattati e le convenzioni internazionali, i principi delle Nazioni Unite o, se del caso, la normativa nazionale utilizzati per determinare cosa costituisce un’«arma controversa». Percentuale media ponderata dei componenti dell’indice di riferimento nel settore delle armi controverse. Percentuale media ponderata dei componenti dell’indice di riferimento nel settore del tabacco. Numero di componenti dell’indice di riferimento soggetti a violazioni sociali (numero assoluto e numero relativo divisi per tutti i componenti dell’indice di riferimento), ai sensi dei trattati e delle convenzioni internazionali, dei principi delle Nazioni Unite e, se del caso, della normativa nazionale. Esposizione del portafoglio dell’indice di riferimento verso società che non dispongono di politiche in materia di dovuta diligenza sulle questioni oggetto delle convenzioni fondamentali da 1 a 8 dell’Organizzazione internazionale del lavoro. MEDIA ponderata del divario di retribuzione tra i generi. Rapporto medio ponderato tra i membri maschili e femminili dei consigli di amministrazione. Rapporto medio ponderato di incidenti, feriti, infortuni mortali. Numero di condanne e importo delle ammende inflitte per violazioni delle leggi contro la corruzione e la concussione. |
| Di governance | Rating di governance medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). Percentuale media ponderata di membri indipendenti dei consigli di amministrazione. Percentuale media ponderata di membri femminili dei consigli di amministrazione. |
Sezione 2 TITOLI A REDDITO FISSO
| FATTORI ESG | COMUNICAZIONI |
| Fattori ESG combinati | Rating ESG medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). |
| Rating ESG complessivo dei dieci principali componenti dell’indice di riferimento per coefficiente di ponderazione nell’indice di riferimento (facoltativo). | |
| Ambientali | Rating ambientale medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). Esposizione del portafoglio dell’indice di riferimento verso le energie rinnovabili misurata per esposizioni di capitale (CapEx) nelle attività (come quota del totale delle CapEx per società energetiche incluse nel portafoglio) (facoltativo). Esposizione del portafoglio dell’indice di riferimento verso i rischi fisici connessi al clima, che misura gli effetti di eventi meteorologici estremi sulle operazioni e sulla produzione delle società o sulle diverse fasi della catena di approvvigionamento (sulla base dell’esposizione dell’emittente) (facoltativo). Grado di esposizione del portafoglio ai settori elencati nelle sezioni da A a H e nella sezione L dell’allegato I del regolamento (CE) n. 1893/2006 in percentuale della ponderazione complessiva nel portafoglio. Intensità dei gas a effetto serra dell’indice di riferimento. Percentuale delle emissioni comunicate rispetto a quelle stimate. Esposizione del portafoglio dell’indice di riferimento verso società le cui attività rientrano nelle divisioni da 05 a 09, 19 e 20 di cui all’allegato I del regolamento (CE) n. 1893/2006. Percentuale di obbligazioni verdi nel portafoglio dell’indice di riferimento. |
| Sociali | Rating sociale medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). I trattati e le convenzioni internazionali, i principi delle Nazioni Unite o, se del caso, la normativa nazionale utilizzati per determinare cosa costituisce un’«arma controversa». Percentuale media ponderata dei componenti dell’indice di riferimento nel settore delle armi controverse. Percentuale media ponderata dei componenti dell’indice di riferimento nel settore del tabacco. Numero di componenti dell’indice di riferimento soggetti a violazioni sociali (numero assoluto e numero relativo divisi per tutti i componenti dell’indice di riferimento), ai sensi dei trattati e delle convenzioni internazionali, dei principi delle Nazioni Unite o, se del caso, della normativa nazionale. Esposizione del portafoglio dell’indice di riferimento verso società che non dispongono di politiche in materia di dovuta diligenza sulle questioni oggetto delle convenzioni da 1 a 8 dell’Organizzazione internazionale del lavoro. MEDIA ponderata del divario di retribuzione tra i generi. Rapporto medio ponderato tra i membri maschili e femminili dei consigli di amministrazione. Rapporto medio ponderato di incidenti, feriti, infortuni mortali. Numero di condanne e importo delle ammende inflitte per violazioni delle leggi contro la corruzione e la concussione. |
| Di governance | Rating di governance medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). |
Sezione 3 DEBITO SOVRANO
| FATTORI ESG | COMUNICAZIONI |
| Fattori ESG combinati | Rating ESG medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). |
| Rating ESG complessivo dei dieci principali componenti dell’indice di riferimento per coefficiente di ponderazione nell’indice di riferimento (facoltativo). Percentuale di società di gestione del fondo sottostante che hanno sottoscritto norme internazionali. | |
| Ambientali | Rating ambientale medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). Esposizione del portafoglio dell’indice di riferimento verso i rischi fisici connessi al clima, che misura gli effetti di eventi meteorologici estremi sulle operazioni e sulla produzione delle società o sulle diverse fasi della catena di approvvigionamento (sulla base dell’esposizione dell’emittente) (facoltativo). I dieci principali componenti e i dieci componenti di minore importanza per esposizione verso rischi fisici connessi al clima (facoltativo). Intensità dei gas a effetto serra dell’indice di riferimento. Percentuale delle emissioni comunicate rispetto a quelle stimate. Percentuale di obbligazioni verdi nel portafoglio dell’indice di riferimento. |
| Sociali | Rating sociale medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). Numero di componenti dell’indice di riferimento soggetti a violazioni sociali (numero assoluto e numero relativo divisi per tutti i componenti dell’indice di riferimento), ai sensi dei trattati e delle convenzioni internazionali, dei principi delle Nazioni Unite e, se del caso, della normativa nazionale. Risultati medi in termini di diritti umani degli emittenti (compreso un indicatore quantitativo e la metodologia utilizzata per calcolarlo). Punteggio medio per le disparità di reddito, che misura la distribuzione del reddito e delle disuguaglianze economiche tra i partecipanti in una determinata economia (compreso un indicatore quantitativo e la metodologia utilizzata per calcolarlo). Punteggio medio per la libertà di espressione, che misura il grado di libertà di azione delle organizzazioni politiche e della società civile (compreso un indicatore quantitativo e la metodologia utilizzata per calcolarlo). |
| Di governance | Rating di governance medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). Punteggio medio per la corruzione, che misura il livello percepito di corruzione nel settore pubblico (compreso un indicatore quantitativo e la metodologia utilizzata per calcolarlo). Punteggio medio per la stabilità politica, che misura la probabilità che il regime in carica venga rovesciato con l’uso della forza (compreso un indicatore quantitativo e la metodologia utilizzata per calcolarlo). Punteggio medio per lo Stato di diritto, basato sull’assenza di corruzione, sul rispetto dei diritti fondamentali e sullo stato della giustizia civile e penale (compreso un indicatore quantitativo e la metodologia utilizzata per calcolarlo). |
Sezione 4 MERCI
| FATTORI ESG | COMUNICAZIONI |
| Ambientali | Grado di esposizione delle merci sottostanti verso i rischi fisici connessi al clima, che misura gli effetti di eventi meteorologici estremi sulle operazioni e sulla produzione delle società o sulle diverse fasi della catena di approvvigionamento (basso, medio o elevato) (facoltativo). Metodologia utilizzata per calcolare i rischi fisici connessi al clima (facoltativo). Grado di esposizione delle merci sottostanti verso i rischi di transizione climatica, che misura l’impatto finanziario risultante dagli effetti dell’attuazione di strategie a basse emissioni di carbonio (basso, medio o elevato) |
| Sociali | Grado di esposizione delle merci sottostanti verso i rischi sociali (basso, medio o elevato). |
| Di governance | Grado di esposizione delle merci sottostanti verso i rischi di governance (basso, medio o elevato). Punteggio medio per lo Stato di diritto, basato sull’assenza di corruzione, sul rispetto dei diritti fondamentali e sullo stato della giustizia civile e penale (compreso un indicatore quantitativo e la metodologia utilizzata per calcolarlo). |
Sezione 5 ALTRO
| FATTORI ESG | COMUNICAZIONI |
| Fattori ESG combinati | Rating ESG medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). |
| Ambientali | Rating ambientale medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). Grado di esposizione del portafoglio verso le opportunità legate al clima, che misura le opportunità di investimento in relazione ai cambiamenti climatici, soluzioni di investimento nuove e innovative, in percentuale della ponderazione complessiva nel portafoglio (facoltativo). Intensità dei gas a effetto serra dell’indice di riferimento. Grado di esposizione del portafoglio ai settori elencati nelle sezioni da A a H e nella sezione L dell’allegato I del regolamento (CE) n. 1893/2006 in percentuale della ponderazione complessiva nel portafoglio. |
| Sociali | Rating sociale medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). I trattati e le convenzioni internazionali, i principi delle Nazioni Unite o, se del caso, la normativa nazionale utilizzati per determinare cosa costituisce un’«arma controversa». Percentuale media ponderata dei componenti dell’indice di riferimento nel settore delle armi controverse. Percentuale media ponderata dei componenti dell’indice di riferimento nel settore del tabacco. |
| Di governance | Rating di governance medio ponderato dell’indice di riferimento (facoltativo). Percentuale dei fondi sottostanti dotati di politiche in materia di gestione (stewardship), comprese le misure per la pianificazione e la gestione delle risorse. |