Regolamento delegato (UE) 2015/35 della Commissione del 10 ottobre 2014 che integra la direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio in materia di accesso ed esercizio delle attività di assicurazione e di riassicurazione (Solvibilità II) (Testo rilevante ai fini del SEE)
Testo vigente
Art. 90 ter Calcolo semplificato della somma assicurata per i rischi di catastrofe naturale
1. In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare la somma assicurata per il rischio di tempesta di cui all'articolo 121, paragrafo 6, lettera b), e paragrafo 7, sulla base dei gruppi di zone a rischio. Ciascuna delle zone a rischio all'interno di un gruppo è situata all'interno di una sola e medesima regione di cui all'allegato V. Se la somma assicurata per il rischio di tempesta di cui all'articolo 121, paragrafo 6, lettera b), è calcolata sulla base di un gruppo di zone a rischio, il fattore di ponderazione del rischio per il rischio di tempesta di cui all'articolo 121, paragrafo 6, lettera a), è il fattore di ponderazione del rischio per il rischio di tempesta nella zona a rischio all'interno di tale gruppo che ha la ponderazione del rischio più elevata per il rischio di tempesta di cui all'allegato X.
2. In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare la somma assicurata per il rischio di terremoto di cui all'articolo 122, paragrafo 3, lettera b), e paragrafo 4, sulla base dei gruppi di zone a rischio. Ciascuna delle zone a rischio all'interno di un gruppo è situata all'interno di una sola e medesima regione di cui all'allegato VI. Se la somma assicurata per il rischio di terremoto di cui all'articolo 122, paragrafo 3, lettera b), è calcolata sulla base di un gruppo di zone a rischio, il fattore di ponderazione del rischio per il rischio di terremoto di cui all'articolo 122, paragrafo 3, lettera a), è il fattore di ponderazione del rischio per il rischio di terremoto nella zona a rischio all'interno di tale gruppo che ha la ponderazione del rischio più elevata per il rischio di terremoto di cui all'allegato X.
3. In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare la somma assicurata per il rischio di alluvione di cui all'articolo 123, paragrafo 6, lettera b), e paragrafo 7, sulla base dei gruppi di zone a rischio. Ciascuna delle zone a rischio all'interno di un gruppo è situata all'interno di una sola e medesima regione di cui all'allegato VII. Se la somma assicurata per il rischio di alluvione di cui all'articolo 123, paragrafo 6, lettera b), è calcolata sulla base di un gruppo di zone a rischio, il fattore di ponderazione del rischio per il rischio di alluvione di cui all'articolo 123, paragrafo 6, lettera a), è il fattore di ponderazione del rischio per il rischio di alluvione nella zona a rischio all'interno di tale gruppo che ha la ponderazione del rischio più elevata per il rischio di alluvione di cui all'allegato X.
4. In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare la somma assicurata per il rischio di grandine di cui all'articolo 124, paragrafo 6, lettera b), e paragrafo 7, sulla base dei gruppi di zone a rischio. Ciascuna delle zone a rischio all'interno di un gruppo è situata all'interno di una sola e medesima regione di cui all'allegato VIII. Se la somma assicurata per il rischio di grandine di cui all'articolo 124, paragrafo 6, lettera b), è calcolata sulla base di un gruppo di zone a rischio, il fattore di ponderazione del rischio per il rischio di grandine di cui all'articolo 124, paragrafo 6, lettera a), è il fattore di ponderazione del rischio per il rischio di grandine nella zona a rischio all'interno di tale gruppo che ha la ponderazione del rischio più elevata per il rischio di grandine di cui all'allegato X.
5. In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare la somma ponderata assicurata per il rischio di cedimento di cui all'articolo 125, paragrafo 2, sulla base dei gruppi di zone a rischio. Se la somma ponderata assicurata di cui all'articolo 125, paragrafo 2, è calcolata sulla base di un gruppo di zone a rischio, il fattore di ponderazione del rischio per il rischio di cedimento di cui all'articolo 125, paragrafo 2, lettera a), è il fattore di ponderazione del rischio per il rischio di cedimento nella zona a rischio all'interno di tale gruppo che ha la ponderazione del rischio più elevata per il rischio di cedimento di cui all'allegato X.
Art. 90 quater Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di incendio
1. In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di incendio di cui all'articolo 132, paragrafo 1, come segue:
SCRfire = max(SCRfirei; SCRfirec; SCRfirer)
dove:
a) SCRfirei è la concentrazione più elevata di rischio di incendio in edifici industriali;
b) SCRfirec è la concentrazione più elevata di rischio di incendio in edifici commerciali;
c) SCRfirer è la concentrazione più elevata di rischio di incendio in edifici residenziali.
2. La concentrazione più elevata di rischio di incendio in edifici industriali di un'impresa di assicurazione o di riassicurazione è uguale a:
SCRfirei = max(E1,i; E2,i; E3,i; E4,i; E5,i)
dove Ek,i rappresenta l'esposizione complessiva all'interno del perimetro dell'esposizione più elevata al rischio di incendio in edifici industriali k-th.
3. La concentrazione più elevata di rischio di incendio in edifici commerciali di un'impresa di assicurazione o di riassicurazione è uguale a:
SCRfirec = max(E1,c; E2,c; E3,c; E4,c; E5,c)
dove Ek,c rappresenta l'esposizione complessiva all'interno del perimetro dell'esposizione più elevata al rischio di incendio in edifici commerciali k-th.
4. La concentrazione più elevata di rischio di incendio in edifici residenziali di un'impresa di assicurazione o di riassicurazione è uguale a:
SCRfirer = max(E1,r; E2,r; E3,r; E4,r; E5,r; θ)
dove:
a) Ek,r rappresenta l'esposizione complessiva all'interno del perimetro dell'esposizione più elevata al rischio di incendio in edifici residenziali k-th;
b) θ è l'esposizione al rischio di incendio in edifici residenziali sulla base della quota di mercato.
5. Ai fini dei paragrafi 2, 3 e 4, l'esposizione complessiva all'interno del perimetro dell'esposizione più elevata al rischio di incendio in edifici industriali, commerciali o residenziali k-th dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione è la somma assicurata dall'impresa di assicurazione o di riassicurazione rispetto ad una serie di edifici che soddisfa tutte le condizioni seguenti:
a) in relazione a ogni edificio l'impresa di assicurazione o di riassicurazione ha obbligazioni nelle aree di attività 7 e 19 di cui all'allegato I che coprono i danni dovuti a incendio o esplosione, anche dopo attacchi terroristici;
b) ogni edificio è in tutto o in parte ubicato entro un raggio di 200 metri dall'edificio industriale, commerciale o residenziale con la somma più elevata k-th assicurata, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e società veicolo.
Al fine di determinare la somma assicurata per un edificio, le imprese di assicurazione e di riassicurazione tengono conto di tutti i contratti di riassicurazione e delle società veicolo che pagherebbero in caso di richieste di indennizzo relative all'edificio. Non sono presi in considerazione i contratti di riassicurazione e le società veicolo che sono soggetti a condizioni non relative a tale edificio.
6. L'esposizione al rischio di incendio in edifici residenziali sulla base della quota di mercato è uguale a:
θ = SIav · 500 · max(0,05; maxc(marketSharec))
dove:
a) SIav è la somma media assicurata dall'impresa di assicurazione o di riassicurazione in relazione ad immobili residenziali;
b) c rappresenta tutti i paesi in cui l'impresa di assicurazione o di riassicurazione ha obbligazioni nelle aree di attività 7 e 19 di cui all'allegato I riguardanti immobili residenziali;
c) marketSharec è la quota di mercato dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione nel paese c connessa alle obbligazioni in tali aree di attività riguardanti immobili residenziali.
Art. 91 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di mortalità per l'assicurazione vita
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di mortalità per l'assicurazione vita come segue: SCRmortality0,15q^nk1CARk1q^k1/1ik^k0,5 dove, in relazione alle polizze di assicurazione e di riassicurazione con capitale a rischio positivo:
(a) CARk è il capitale a rischio totale nell'anno k, ossia la somma per tutti i contratti del valore più elevato tra zero e la differenza, in relazione a ciascun contratto, tra i seguenti importi:
i) la somma di quanto segue:
l'importo che l'impresa di assicurazione o di riassicurazione pagherebbe nell'anno k in caso di morte degli assicurati in base al contratto, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo;
il valore attuale atteso degli importi non rientranti nel precedente trattino che l'impresa di assicurazione o di riassicurazione pagherebbe dopo l'anno k in caso di morte immediata degli assicurati in base al contratto, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo;
ii) la migliore stima delle obbligazioni corrispondenti nell'anno k, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo;
(b) q è il tasso di mortalità medio atteso per tutti gli assicurati e tutti gli anni futuri ponderato per la somma assicurata;
(c) n è la durata modificata in anni delle prestazioni da erogare in caso di morte incluse nella migliore stima;
(d) ik è il tasso a pronti annualizzato per la scadenza k della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio di cui all'articolo 43.
Art. 92 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di longevità per l'assicurazione vita
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di longevità per l'assicurazione vita come segue: SCRlongevity0,2qn1,1 ^n12BElong dove, in relazione alle polizze di cui all'articolo 138, paragrafo 2:
(a) q è il tasso medio di mortalità atteso degli assicurati nel corso dei 12 mesi successivi ponderato per la somma assicurata;
(b) n è la durata modificata in anni delle prestazioni da erogare ai beneficiari incluse nella migliore stima;
(c) BElong è la migliore stima delle obbligazioni soggette al rischio di longevità.
Art. 93 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di invalidità-morbilità per l'assicurazione vita
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di invalidità-morbilità per l'assicurazione vita come segue:
| SCRdisability-morbidity = | 0,35 · CAR1 · d1 + 0,25 · 1,1(n – 3)/2 · (n – 1) · CAR2 · d2 + 0,2 · 1,1(n –1)/2 · t · n · BEdis |
dove, in relazione alle polizze di assicurazione e di riassicurazione con capitale a rischio positivo:
(a) CAR1 è il capitale a rischio totale, ossia la somma per tutti i contratti del valore più elevato tra zero e la differenza tra i seguenti importi:
i) la somma di quanto segue:
l'importo che l'impresa di assicurazione o di riassicurazione pagherebbe attualmente in caso di morte o di invalidità degli assicurati in base al contratto, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo;
il valore attuale atteso degli importi non rientranti nel precedente trattino che l'impresa di assicurazione o di riassicurazione pagherebbe in futuro in caso di morte immediata o di invalidità degli assicurati in base al contratto, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo;
ii) la migliore stima delle obbligazioni corrispondenti, previa deduzione degli importi recuperabili dai contratti di riassicurazione e da società veicolo;
(b) CAR2 è il capitale a rischio totale di cui alla lettera a) dopo 12 mesi;
(c) d1 è il tasso medio di invalidità-morbilità atteso nel corso dei 12 mesi successivi ponderato per la somma assicurata;
(d) d2 è il tasso medio di invalidità-morbilità atteso nel corso dei 12 mesi che seguono il periodo di 12 mesi successivi ponderato per la somma assicurata;
(e) n è la durata modificata delle prestazioni da erogare in caso di invalidità-morbilità incluse nella migliore stima;
(f) t sono i tassi di recesso attesi nel corso dei 12 mesi successivi;
(g) BEdis è la migliore stima delle obbligazioni soggette al rischio di invalidità-morbilità.
Art. 94 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di spesa per l'assicurazione vita
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di spesa per l'assicurazione vita come segue: SCRexpenses0,1EInEI1/i0,011i0,01^n11/i1i^n1 dove:
(a) EI è l'importo delle spese incorse per far fronte alle obbligazioni di assicurazione o di riassicurazione vita diverse dalle obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione malattia nel corso dell'ultimo anno;
(b) n è la durata modificata in anni dei flussi di cassa inclusi nella migliore stima di tali obbligazioni;
(c) i è il tasso d'inflazione medio ponderato incluso nel calcolo della migliore stima di tali obbligazioni, dove le ponderazioni si basano sul valore attuale delle spese incluse nel calcolo della migliore stima in relazione alle obbligazioni di assicurazione vita esistenti.
Art. 95 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per le variazioni permanenti dei tassi di estinzione anticipata
1. In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di un incremento permanente dei tassi di estinzione anticipata come segue: Lapseup0,5lupnupSup dove:
(a) lup è il valore più elevato tra il tasso medio di estinzione anticipata delle polizze con flusso di cassa positivo derivante dal riscatto e il 67 %;
(b) nup è il periodo medio in anni nel corso del quale le polizze con un flusso di cassa positivo derivante dal riscatto si estinguono;
(c) Sup è la somma del flusso di cassa positivo derivante dal riscatto.
2. In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di una riduzione permanente dei tassi di estinzione anticipata come segue: Lapsedown0,5ldownndownSdown dove:
(a) ldown è il valore più elevato tra il tasso medio di estinzione anticipata delle polizze con differenze negative del valore di riscatto e il 40 %;
(b) ndown è il periodo medio in anni nel corso del quale le polizze con un flusso di cassa negativo derivante dal riscatto si estinguono;
(c) Sdown è la somma delle differenze negative del valore di riscatto.
3. Il flusso di cassa derivante dal riscatto di una polizza di assicurazione di cui ai paragrafi 1 e 2 è la differenza tra:
(a) l'importo attualmente dovuto dall'impresa di assicurazione in caso di cessazione da parte del contraente, al netto di eventuali importi recuperabili dai contraenti o dagli intermediari;
(b) l'importo delle riserve tecniche senza il margine di rischio.
Art. 95 bis Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per i rischi nel sottomodulo del rischio di estinzione anticipata per l'assicurazione vita
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare ciascuno dei seguenti requisiti patrimoniali sulla base di gruppi di polizze, a condizione che il raggruppamento sia conforme ai requisiti di cui all'articolo 35, lettere a), b) e c):
a) il requisito patrimoniale per il rischio di un incremento permanente dei tassi di estinzione anticipata di cui all'articolo 142, paragrafo 2;
b) il requisito patrimoniale per il rischio di un calo permanente dei tassi di estinzione anticipata di cui all'articolo 142, paragrafo 3;
c) il requisito patrimoniale per il rischio di estinzione anticipata di massa di cui all'articolo 142, paragrafo 6.
Art. 96 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di catastrofe per l'assicurazione vita
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di catastrofe per l'assicurazione vita come segue: SCRlife-catastrophei0,0015CARi dove:
(a) la somma include tutte le polizze con un capitale a rischio positivo;
(b) CARi è il capitale a rischio della polizza i, ossia il valore più elevato tra zero e la differenza tra i seguenti importi:
i) la somma di quanto segue:
l'importo che l'impresa di assicurazione o di riassicurazione pagherebbe attualmente in caso di morte degli assicurati in base al contratto, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo;
il valore attuale atteso degli importi non rientranti nel precedente trattino che l'impresa di assicurazione o di riassicurazione pagherebbe in futuro in caso di morte immediata degli assicurati in base al contratto, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo;
ii) la migliore stima delle obbligazioni corrispondenti, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo.
Art. 96 bis Calcolo semplificato per la cessazione delle polizze di assicurazione nel sottomodulo del rischio di estinzione anticipata per l'assicurazione malattia NSLT
Ai fini dell'articolo 150, paragrafo 1, lettera a), in caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono stabilire le polizze di assicurazione la cui cessazione comporterebbe un incremento delle riserve tecniche senza il margine di rischio sulla base di gruppi di polizze, a condizione che il raggruppamento sia conforme ai requisiti di cui all'articolo 35, lettere a), b) e c).
Art. 97 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di mortalità per l'assicurazione malattia
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di mortalità per l'assicurazione malattia come segue: SCRhealth-mortality0,15q^nk1CARk1q^k1/1ik^k0,5 dove, in relazione alle polizze di assicurazione e di riassicurazione con capitale a rischio positivo:
(a) CARk è il capitale a rischio totale nell'anno k, ossia la somma per tutti i contratti del valore più elevato tra zero e la differenza, in relazione a ciascun contratto, tra i seguenti importi:
i) la somma di quanto segue:
l'importo che l'impresa di assicurazione o di riassicurazione pagherebbe nell'anno k in caso di morte degli assicurati in base al contratto, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo;
il valore attuale atteso degli importi non rientranti nel precedente trattino che l'impresa di assicurazione o di riassicurazione pagherebbe dopo l'anno k in caso di morte immediata degli assicurati in base al contratto, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo;
ii) la migliore stima delle obbligazioni corrispondenti nell'anno k, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo;
(b) q è il tasso di mortalità medio atteso per tutti gli assicurati e tutti gli anni futuri ponderato per la somma assicurata;
(c) n è la durata modificata in anni delle prestazioni da erogare in caso di morte incluse nella migliore stima;
(d) ik è il tasso a pronti annualizzato per la scadenza k della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio di cui all'articolo 43.
Art. 98 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di longevità per l'assicurazione malattia
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di longevità per l'assicurazione malattia come segue: SCRhealth-longevity0,2qn1,1^n12BElong dove, in relazione alle polizze di cui all'articolo 138, paragrafo 2:
(a) q è il tasso medio di mortalità atteso degli assicurati nel corso dei 12 mesi successivi ponderato per la somma assicurata;
(b) n è la durata modificata in anni delle prestazioni da erogare ai beneficiari incluse nella migliore stima;
(c) BElong è la migliore stima delle obbligazioni soggette al rischio di longevità.
Art. 99 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di invalidità-morbilità per l'assicurazione spese mediche
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di invalidità-morbilità per l'assicurazione spese mediche come segue: SCRmedicalexpense0,05MPnMP1/i0,011i0,01^n11/i1i^n1 dove:
(a) MP è l'importo delle prestazioni mediche nel corso dell'ultimo anno in relazione alle obbligazioni di assicurazione o di riassicurazione spese mediche relative all'ultimo anno;
(b) n è la durata modificata in anni dei flussi di cassa inclusi nella migliore stima di tali obbligazioni;
(c) i è il tasso d'inflazione medio sulle prestazioni mediche incluse nel calcolo della migliore stima di tali obbligazioni, dove le ponderazioni si basano sul valore attuale delle prestazioni mediche incluse nel calcolo della migliore stima di tali obbligazioni.
Art. 100 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di invalidità-morbilità per l'assicurazione protezione del reddito
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di invalidità-morbilità per l'assicurazione protezione del reddito come segue:
| SCRincome-protection-disability-morbidity = | 0,35 · CAR1 · d1 + 0,25 · 1,1(n – 3)/2 · (n – 1) · CAR2 · d2 + 0,2 · 1,1(n –1)/2 · t · n · BEdis |
dove, in relazione alle polizze di assicurazione e di riassicurazione con capitale a rischio positivo:
(a) CAR1 è il capitale a rischio totale, ossia la somma per tutti i contratti del valore più elevato tra zero e la differenza tra i seguenti importi:
i) la somma di quanto segue:
l'importo che l'impresa di assicurazione o di riassicurazione pagherebbe attualmente in caso di morte o di invalidità degli assicurati in base al contratto, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo;
il valore attuale atteso degli importi non rientranti nel precedente trattino che l'impresa pagherebbe in futuro in caso di morte immediata o di invalidità degli assicurati in base al contratto, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo;
ii) la migliore stima delle obbligazioni corrispondenti, previa deduzione degli importi recuperabili dai contratti di riassicurazione e da società veicolo;
(b) CAR2 è il capitale a rischio totale ai sensi della lettera a) dopo 12 mesi;
(c) d1 è il tasso medio di invalidità-morbilità atteso nel corso dei 12 mesi successivi ponderato per la somma assicurata;
(d) d2 è il tasso medio di invalidità-morbilità atteso nel corso dei 12 mesi che seguono il periodo di 12 mesi successivi ponderato sulla base della somma assicurata;
(e) n è la durata modificata delle prestazioni da erogare in caso di invalidità-morbilità incluse nella migliore stima;
(f) t sono i tassi di recesso attesi nel corso dei 12 mesi successivi;
(g) BEdis è la migliore stima delle obbligazioni soggette al rischio di invalidità-morbilità.
Art. 101 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di spesa per l'assicurazione malattia
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di spesa per l'assicurazione malattia come segue: SCRhealth-expense0,1EInEI1/i0,011i0,01^n11/i1i^n1 dove:
(1) EI è l'importo delle spese incorse per far fronte alle obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione malattia nel corso dell'ultimo anno;
(2) n è la durata modificata in anni dei flussi di cassa inclusi nella migliore stima di tali obbligazioni;
(3) i è il tasso d'inflazione medio ponderato incluso nel calcolo della migliore stima di tali obbligazioni, ponderato per il valore attuale delle spese incluse nel calcolo della migliore stima in relazione alle obbligazioni di assicurazione malattia esistenti.
Art. 102 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di estinzione anticipata per l'assicurazione malattia SLT
1. In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di un incremento permanente dei tassi di estinzione anticipata di cui all'articolo 159, paragrafo 1, lettera a), come segue: Lapseup0,5lupnupSup dove:
(a) lup è il valore più elevato tra il tasso medio di estinzione anticipata delle polizze con flusso di cassa positivo derivante dal riscatto e l'83 %;
(b) nup è il periodo medio in anni nel corso del quale le polizze con un flusso di cassa positivo derivante dal riscatto si estinguono;
(c) Sup è la somma del flusso di cassa positivo derivante dal riscatto.
2. In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di una riduzione permanente dei tassi di estinzione anticipata di cui all'articolo 159, paragrafo 1, lettera b), come segue: Lapsedown0,5ldownndownSdown dove:
(a) ldown è il tasso medio di estinzione anticipata delle polizze con differenze negative del valore di riscatto;
(b) ndown è il periodo medio in anni nel corso del quale le polizze con un flusso di cassa negativo derivante dal riscatto si estinguono;
(c) Sdown è la somma delle differenze negative del valore di riscatto.
3. Il flusso di cassa derivante dal riscatto di una polizza di assicurazione di cui ai paragrafi 1 e 2 è la differenza tra:
(a) l'importo attualmente dovuto dall'impresa di assicurazione in caso di cessazione da parte del contraente, al netto di eventuali importi recuperabili dai contraenti o dagli intermediari;
(b) l'importo delle riserve tecniche senza il margine di rischio.
Art. 102 bis Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per i rischi nel sottomodulo del rischio di estinzione anticipata per l'assicurazione malattia SLT
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono calcolare ciascuno dei seguenti requisiti patrimoniali sulla base di gruppi di polizze, a condizione che il raggruppamento sia conforme ai requisiti di cui all'articolo 35, lettere a), b) e c):
a) il requisito patrimoniale per il rischio di un incremento permanente dei tassi di estinzione anticipata dell'assicurazione malattia SLT di cui all'articolo 159, paragrafo 2;
b) il requisito patrimoniale per il rischio di un calo permanente dei tassi di estinzione anticipata dell'assicurazione malattia SLT di cui all'articolo 159, paragrafo 3;
c) il requisito patrimoniale per il rischio di estinzione anticipata di massa per l'assicurazione malattia SLT di cui all'articolo 159, paragrafo 6.
Art. 103 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di tasso di interesse per le imprese di assicurazione o di riassicurazione captive
1. In caso di osservanza degli articoli 88 e 89, le imprese di assicurazione o di riassicurazione captive possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di tasso di interesse di cui all'articolo 165 come segue:
(a) la somma, per ciascuna valuta, dei requisiti patrimoniali per il rischio di un incremento della struttura per scadenza dei tassi di interesse come indicato al paragrafo 2 del presente articolo;
(b) la somma, per ciascuna valuta, dei requisiti patrimoniali per il rischio di una riduzione della struttura per scadenza dei tassi di interesse come indicato al paragrafo 3 del presente articolo;
2. Ai fini del paragrafo 1, lettera a), del presente articolo, il requisito patrimoniale per il rischio di un incremento della struttura per scadenza dei tassi di interesse per una determinata valuta è uguale a: IRupiMVALidurirateistressi,uplobBElobdurlobratelobstresslob,up dove:
(a) la prima somma copre tutti gli intervalli di scadenza i di cui al paragrafo 4 del presente articolo;
(b) MVALi è il valore ai sensi dell'articolo 75 della direttiva 2009/138/CE delle attività meno le passività diverse dalle riserve tecniche per l'intervallo di scadenza i;
(c) duri è la durata semplificata dell'intervallo di scadenza i;
(d) ratei è il tasso privo di rischio pertinente per la durata semplificata dell'intervallo di scadenza i;
(e) stress(i,up) è lo stress crescente relativo del tasso di interesse per la durata semplificata dell'intervallo di scadenza i;
(f) la seconda somma copre tutte le aree di attività di cui all'allegato I del presente regolamento;
(g) BElob è la migliore stima per l'area di attività lob;
(h) durlob è la durata modificata della migliore stima dell'area di attività lob;
(i) ratelob è il tasso privo di rischio pertinente della durata modificata dell'area di attività lob;
(j) stress(lob,up) è lo stress crescente relativo del tasso di interesse per la durata modificata durlob.
3. Ai fini del paragrafo 1, lettera b), del presente articolo, il requisito patrimoniale per il rischio di una riduzione della struttura per scadenza dei tassi di interesse per una determinata valuta è uguale a: IRdowniMVALidurirateistressi,downlobBElobdurlobratelobstresslob,down dove:
(a) la prima somma copre tutti gli intervalli di scadenza i di cui al paragrafo 4;
(b) MVALi è il valore ai sensi dell'articolo 75 della direttiva 2009/138/CE delle attività meno le passività diverse dalle riserve tecniche per l'intervallo di scadenza i;
(c) duri è la durata semplificata dell'intervallo di scadenza i;
(d) ratei è il tasso privo di rischio pertinente per la durata semplificata dell'intervallo di scadenza i;
(e) stress(i,down) è lo stress decrescente relativo del tasso di interesse per la durata semplificata dell'intervallo di scadenza i;
(f) la seconda somma copre tutte le aree di attività di cui all'allegato I del presente regolamento;
(g) BElob è la migliore stima per l'area di attività lob;
(h) durlob è la durata modificata della migliore stima dell'area di attività lob;
(i) ratelob è il tasso privo di rischio pertinente della durata modificata dell'area di attività lob;
(j) stress(lob, down) è lo stress decrescente relativo del tasso di interesse per la durata modificata durlob.
4. Gli intervalli di scadenza i e la durata semplificata duri di cui al paragrafo 2, lettere a) e c), e al paragrafo 3, lettere a) e c), sono i seguenti:
(a) per una scadenza fino a un anno, la durata semplificata è di 0,5 anni;
(b) per scadenze comprese tra 1 e 3 anni, la durata semplificata è di 2 anni;
(c) per scadenze comprese tra 3 e 5 anni, la durata semplificata è di 4 anni;
(d) per scadenze comprese tra 5 e 10 anni, la durata semplificata è di 7 anni;
(e) per una scadenza da 10 anni in poi, la durata semplificata è di 12 anni;
Art. 104 Calcolo semplificato del rischio di spread relativo a obbligazioni e prestiti
1. In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione o di riassicurazione possono calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di spread di cui all'articolo 176 del presente regolamento come segue: SCRbondsMV^bondsi%MV^bondsistressi%MV^bondsnoratingmindurnorating0,03;1ΔLiabul dove:
(a) SCRbonds è il requisito patrimoniale per il rischio di spread relativo a obbligazioni e prestiti;
(b) MVbonds è il valore ai sensi dell'articolo 75 della direttiva 2009/138/CE delle attività soggette ai requisiti patrimoniali per il rischio di spread relativo a obbligazioni e prestiti;
(c) %MVibonds è la parte del portafoglio delle attività soggette a un requisito patrimoniale per il rischio di spread relativo a obbligazioni e prestiti con classe di merito di credito i, se per tali attività è disponibile una valutazione del merito di credito di un'ECAI prescelta;
(d) %MVbondsnorating è la parte del portafoglio delle attività soggette a un requisito patrimoniale per il rischio di spread relativo a obbligazioni e prestiti per le quali non è disponibile una valutazione del merito di credito di un'ECAI prescelta;
(e) duri e durnorating sono la durata modificata denominata in anni delle attività soggette a un requisito patrimoniale per il rischio di spread relativo a obbligazioni e prestiti se non è disponibile una valutazione del merito di credito di un'ECAI prescelta;
(f) stressi è una funzione della classe di merito di credito i e della durata modificata denominata in anni delle attività soggette a un requisito patrimoniale per il rischio di spread relativo a obbligazioni e prestiti con classe di merito di credito i, di cui al paragrafo 2;
(g) ΔLiabul è l'incremento delle riserve tecniche meno il margine di rischio per le polizze dove i contraenti assumono il rischio d'investimento con opzioni e garanzie incorporate che risulterebbero da una riduzione istantanea del valore delle attività soggette al requisito patrimoniale per il rischio di spread relativo a obbligazioni di:MV^bondsi%MV^bondsistressi%MV^bondsnoratingmindurnorating0,03;1.
2. stressi di cui al paragrafo 1, lettera f), per ogni classe di merito di credito i, è uguale a:duribi, dove duri è la durata modificata denominata in anni delle attività soggette a un requisito patrimoniale per il rischio di spread relativo a obbligazioni e prestiti con classe di merito di credito i, e bi è determinato secondo la seguente tabella:
| Classe di merito di credito i | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| bi | 0,9 % | 1,1 % | 1,4 % | 2,5 % | 4,5 % | 7,5 % | 7,5 % |
3. durnorating di cui al paragrafo 1, lettera e), e duri di cui al paragrafo 2 non sono inferiori a 1 anno.
Art. 105 Calcolo semplificato del requisito patrimoniale per il rischio di spread relativo a obbligazioni e prestiti per le imprese di assicurazione o di riassicurazione captive
In caso di osservanza degli articoli 88 e 89, le imprese di assicurazione o di riassicurazione captive possono basare il calcolo del requisito patrimoniale per il rischio di spread di cui all'articolo 176 sull'ipotesi che tutte le attività siano assegnate alla classe di merito di credito 3.
Art. 105 bis Calcolo semplificato per il fattore di rischio nel sottomodulo del rischio di spread e nel sottomodulo della concentrazione del rischio di mercato
In caso di osservanza dell'articolo 88, le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono attribuire ad un'obbligazione diversa da quelle da includere nei calcoli di cui all'articolo 180, paragrafi da 2 a 16, un fattore di rischio stressi equivalente alla classe di merito di credito 3 ai fini dell'articolo 176, paragrafo 3, e possono assegnare l'obbligazione alla classe di merito di credito 3 ai fini del calcolo della classe di merito di credito media ponderata conformemente all'articolo 182, paragrafo 4, a condizione che siano soddisfatte tutte le seguenti condizioni:
a) sono disponibili valutazioni del merito di credito di un'ECAI prescelta per almeno l'80 % del valore complessivo delle obbligazioni diverse da quelle da includere nei calcoli di cui all'articolo 180, paragrafi da 2 a 16;
b) l'obbligazione in questione non dispone di una valutazione del merito di credito emessa da un'ECAI prescelta;
c) l'obbligazione in questione stabilisce il pagamento del rimborso alla data di scadenza o prima, oltre ai pagamenti periodici di interessi a tasso fisso o a tasso variabile;
d) l'obbligazione in questione non è un'obbligazione strutturata o un titolo garantito di cui all'allegato VI del regolamento di esecuzione (UE) 2015/2450 della Commissione10;
e) l'obbligazione in questione non copre le passività che prevedono accordi di partecipazione agli utili, né le passività collegate a un indice o a quote, né le passività per le quali si applica un aggiustamento di congruità.