Regolamento (UE) 2017/1129 del Parlamento europeo e del Consiglio del 14 giugno 2017 relativo al prospetto da pubblicare per l’offerta pubblica o l’ammissione alla negoziazione di titoli in un mercato regolamentato, e che abroga la direttiva 2003/71/CE (Testo rilevante ai fini del SEE)
Testo vigente
ALLEGATO I
ALLEGATO I PROSPETTO
I. Nota di sintesi
II. Finalità, persone responsabili, informazioni provenienti da terzi, relazioni di esperti e approvazione da parte dell’autorità competente
La finalità della presente sezione è fornire informazioni relative alle persone responsabili del contenuto del prospetto e garantire agli investitori l’accuratezza delle informazioni in esso pubblicate. La presente sezione fornisce inoltre informazioni sugli interessi delle persone che partecipano all’offerta nonché sulle ragioni dell’offerta, sull’impiego dei proventi e sulle spese relative all’offerta. In più questa sezione fornisce informazioni circa la base giuridica del prospetto e la sua approvazione da parte dell’autorità competente.
III. Strategia, risultati e contesto imprenditoriale
La finalità della presente sezione è fornire informazioni sull’identità dell’emittente, sulla propria attività, la propria strategia e i propri obiettivi. Gli investitori dovrebbero comprendere chiaramente le attività dell’emittente e le principali tendenze che incidono sui risultati, sulla struttura organizzativa e sui principali investimenti dell’emittente. Se del caso, l’emittente comunica nella sezione le stime o le previsioni relative ai propri risultati futuri.
IV. Relazione sulla gestione che comprende la rendicontazione di sostenibilità (solo titoli di capitale)
La finalità della presente sezione è inserire mediante riferimento le relazioni sulla gestione e le relazioni sulla gestione consolidate di cui all’articolo 4 della direttiva 2004/109/CE, ove applicabile, e ai capi 5 e 6 della direttiva 2013/34/UE, o includere le informazioni ivi contenute, per i periodi coperti dalle informazioni finanziarie relative agli esercizi passati, compresa, se del caso, la rendicontazione di sostenibilità.
V. Dichiarazione relativa al capitale circolante (solo titoli di capitale)
La finalità della presente sezione è fornire informazioni relative ai requisiti del capitale circolante dell’emittente.
VI. Fattori di rischio
La finalità della presente sezione è descrivere i principali rischi cui è esposto l’emittente, l’incidenza di tali rischi sui risultati futuri dell’emittente e i principali rischi che sono specifici dei titoli offerti al pubblico o destinati ad essere ammessi alla negoziazione in un mercato regolamentato.
VII. Termini e condizioni dei titoli
La finalità della presente sezione è specificare i termini e le condizioni dei titoli e fornire una descrizione dettagliata delle loro caratteristiche. Se del caso, tali informazioni includono le informazioni di cui all’articolo 5 della direttiva (UE) 2024/2810 del Parlamento europeo e del Consiglio20.
VIII. Dettagli dell’offerta/dell’ammissione alla negoziazione
La finalità della presente sezione è stabilire le informazioni specifiche circa l’offerta dei titoli, il piano di ripartizione e assegnazione e fornire un’indicazione sulla fissazione del prezzo. La sezione presenta inoltre informazioni sul collocamento dei titoli, sugli accordi di sottoscrizione e sulle modalità di ammissione alla negoziazione. Contiene inoltre informazioni relative alle persone che vendono i titoli e alla diluizione per gli azionisti esistenti.
IX. Informazioni relative a fattori ambientali, sociali e di governance (solo titoli diversi dai titoli di capitale, se del caso)
La finalità della presente sezione è fornire, se del caso, informazioni relative a fattori ambientali, sociali e di governance conformemente all’atto delegato di cui all’articolo 13, paragrafo 1, secondo comma, lettera g).
X. Governo societario
La presente sezione illustra la struttura amministrativa dell’emittente e il ruolo delle persone coinvolte nella gestione della società. Nel caso di titoli di capitale, essa fornisce anche informazioni sull’esperienza degli alti dirigenti, sulla loro remunerazione e su come questa sia eventualmente collegata ai risultati dell’emittente.
XI. Informazioni finanziarie
La finalità della presente sezione è precisare quale bilancio deve essere incluso nel documento che riguarda gli ultimi due esercizi (per i titoli di capitale) oppure l’ultimo esercizio (per i titoli diversi dai titoli di capitale) oppure un periodo più breve durante il quale l’emittente è in attività e altre informazioni di carattere finanziario. I principi contabili e di revisione che saranno accettati per la redazione e la revisione dei bilanci saranno determinati conformemente ai principi contabili e di revisione internazionali.
A. Conti consolidati e altre informazioni finanziarie.
B. Modifiche rilevanti.
XII. Informazioni sugli azionisti e sui possessori di titoli
La presente sezione fornisce informazioni sui principali azionisti dell’emittente, sull’esistenza di potenziali conflitti di interesse tra gli alti dirigenti e l’emittente, sul capitale azionario dell’emittente, così come sulle operazioni con parti correlate, sui procedimenti giudiziari e arbitrali e sui principali contratti.
XIII. Politica dei dividendi (solo titoli di capitale)
Descrizione della politica dell’emittente in materia di distribuzione dei dividendi e di eventuali restrizioni vigenti in materia, nonché di riacquisto di azioni proprie.
XIV. Informazioni sul garante (solo titoli diversi dai titoli di capitale, se del caso)
La finalità della presente sezione è fornire informazioni, se del caso, sul garante dei titoli comprese informazioni essenziali sulla garanzia connessa ai titoli, i fattori di rischio e informazioni finanziarie specifiche del garante.
XV. Informazioni sui titoli sottostanti e sull’emittente dei titoli sottostanti (se del caso)
La finalità della presente sezione è fornire, se del caso, informazioni sui titoli sottostanti e, ove applicabile, sull’emittente dei titoli sottostanti.
XVI. Informazioni sull’assenso (se del caso)
La finalità della presente sezione è fornire informazioni sull’assenso qualora l’emittente o la persona responsabile della redazione del prospetto abbia dato il proprio assenso al suo utilizzo conformemente all’articolo 5, paragrafo 1.
XVII. Documenti disponibili
La finalità della presente sezione è fornire informazioni sui documenti disponibili per la consultazione e sul sito web in cui possono essere consultati.
I.
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III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.