Regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 della Commissione del 17 dicembre 2020 che stabilisce norme tecniche di attuazione per l’applicazione del regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le segnalazioni degli enti a fini di vigilanza e che abroga il regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 (Testo rilevante ai fini del SEE)
Testo vigente
ALLEGATO IV
ALLEGATO IV
SEGNALAZIONE DELLE INFORMAZIONI FINANZIARIE CONFORMEMENTE ALLE DISCIPLINE CONTABILI NAZIONALI
| MODELLI FINREP PER I GAAP | ||
| NUMERO DEL MODELLO | CODICE DEL MODELLO | NOME DEL MODELLO O DEL GRUPPO DI MODELLI |
| PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE] | ||
| Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria] | ||
| 1,1 | F 01.01 | Stato patrimoniale: attività |
| 1,2 | F 01.02 | Stato patrimoniale: passività |
| 1,3 | F 01.03 | Stato patrimoniale: patrimonio netto |
| 2 | F 02.00 | Prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio |
| 3 | F 03.00 | Prospetto di conto economico complessivo |
| Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte | ||
| 4,1 | F 04.01 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione |
| 4.2.1 | F 04.02.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio |
| 4.2.2 | F 04.02.2 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio |
| 4.3.1 | F 04.03.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo |
| 4.4.1 | F 04.04.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato |
| 4,5 | F 04.05 | Attività finanziarie subordinate |
| 4,6 | F 04.06 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie per negoziazione |
| 4,7 | F 04.07 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio |
| 4,8 | F 04.08 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto |
| 4,9 | F 04.09 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo |
| 4,10 | F 04.10 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione |
| 5,1 | F 05.01 | Prestiti e anticipazioni diversi da posseduti per negoziazione, da attività per negoziazione o da attività possedute per la vendita per prodotto |
| 6,1 | F 06.01 | Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni diversi da posseduti per negoziazione, da attività per negoziazione o da attività possedute per la vendita alle società non finanziarie per codici NACE |
| Attività finanziarie soggette a riduzione di valore scadute | ||
| 7,1 | F 07.01 | Attività finanziarie soggette a riduzione di valore scadute |
| 7,2 | F 07.02 | Attività finanziarie soggette a riduzione di valore che sono scadute in base ai GAAP nazionali |
| Disaggregazione delle passività finanziarie | ||
| 8,1 | F 08.01 | Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte |
| 8,2 | F 08.02 | Passività finanziarie subordinate |
| Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni | ||
| 9,1 | F 09.01 | Esposizioni fuori bilancio in base ai GAAP nazionali: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati |
| 9.1.1 | F 09.01.1 | Esposizioni fuori bilancio: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati |
| 9,2 | F 09.02 | Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti |
| 10 | F 10.00 | Derivati - Negoziazione e coperture economiche |
| Contabilizzazione delle operazioni di copertura | ||
| 11,1 | F 11.01 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura |
| 11,2 | F 11.02 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio |
| 11,3 | F 11.03 | Strumenti di copertura non derivati: disaggregazione per portafoglio contabile e per tipo di copertura |
| 11.3.1 | F 11.03.1 | Strumenti di copertura non derivati in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per portafoglio contabile |
| 11,4 | F 11.04 | Elementi coperti in coperture di fair value (valore equo) |
| Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti | ||
| 12 | F 12.00 | Movimenti riguardanti svalutazioni per perdite su crediti e riduzione di valore degli strumenti rappresentativi di capitale in base ai GAAP nazionali |
| 12,1 | F 12.01 | Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti |
| 12,2 | F 12.02 | Trasferimenti tra fasi di riduzione di valore (presentazione su base lorda) |
| Garanzie reali e garanzie ricevute | ||
| 13,1 | F 13.01 | Disaggregazione delle garanzie reali e delle garanzie per prestiti e anticipazioni diverse da quelle possedute per negoziazione |
| 13.2.1 | F 13.02.1 | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell'esercizio [possedute alla data di riferimento] |
| 13.3.1 | F 13.03.1 | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate |
| 14 | F 14.00 | Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo) |
| 15 | F 15.00 | Eliminazione contabile e passività finanziarie associate ad attività finanziarie trasferite |
| Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio | ||
| 16,1 | F 16.01 | Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte |
| 16,2 | F 16.02 | Utili o perdite da eliminazione contabile di attività e passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per strumento |
| 16,3 | F 16.03 | Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività finanziarie per negoziazione e passività finanziarie per negoziazione per strumento |
| 16,4 | F 16.04 | Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività finanziarie per negoziazione e passività finanziarie per negoziazione per rischio |
| 16.4.1 | F 16.04.1 | Utili o perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per strumento |
| 16,5 | F 16.05 | Utili o perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per strumento |
| 16,6 | F 16.06 | Utili o perdite derivanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura |
| 16,7 | F 16.07 | Riduzione di valore di attività non finanziarie |
| 16,8 | F 16.08 | Altre spese amministrative |
| Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: stato patrimoniale | ||
| 17,1 | F 17.01 | Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: attività |
| 17,2 | F 17.02 | Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: esposizioni fuori bilancio - impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati |
| 17,3 | F 17.03 | Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: passività |
| Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate | ||
| 18 | F 18.00 | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 18,1 | F 18.01 | Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte |
| 18,2 | F 18.02 | Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili |
| 19 | F 19.00 | Esposizioni oggetto di misure di concessione |
| PARTE 2 [TRIMESTRALE CON SOGLIA: FREQUENZA TRIMESTRALE O NESSUNA SEGNALAZIONE] | ||
| Disaggregazione geografica | ||
| 20,1 | F 20.01 | Disaggregazione geografica delle attività per luogo di attività |
| 20,2 | F 20.02 | Disaggregazione geografica delle passività per luogo di attività |
| 20,3 | F 20.03 | Disaggregazione geografica delle principali voci del prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio per luogo di attività |
| 20,4 | F 20.04 | Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte |
| 20,5 | F 20.05 | Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte |
| 20,6 | F 20.06 | Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte |
| 20.7.1 | F 20.07.1 | Disaggregazione geografica dei prestiti e delle anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione alle società non finanziarie per codici NACE, per residenza della controparte |
| 21 | F 21.00 | Attività materiali e immateriali: attività soggette a leasing operativo |
| Gestione di attività, custodia e altre funzioni di servizio | ||
| 22,1 | F 22.01 | Ricavi e costi relativi a commissioni e compensi per attività |
| 22,2 | F 22.02 | Attività interessate dai servizi forniti |
| Prestiti e anticipazioni: informazioni aggiuntive | ||
| 23,1 | F 23.01 | Prestiti e anticipazioni: numero di strumenti |
| 23,2 | F 23.02 | Prestiti e anticipazioni: informazioni aggiuntive sui valori contabili lordi |
| 23,3 | F 23.03 | Prestiti e anticipazioni garantiti da beni immobili: ripartizione per rapporto "loan-to-value" |
| 23,4 | F 23.04 | Prestiti e anticipazioni: informazioni aggiuntive sulle riduzioni di valore accumulate e le variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito |
| 23,5 | F 23.05 | Prestiti e anticipazioni: garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute |
| 23,6 | F 23.06 | Prestiti e anticipazioni: cancellazioni parziali accumulate |
| Prestiti e anticipazioni: flussi di esposizioni deteriorate, riduzioni di valore e cancellazioni dalla fine dell'ultimo esercizio finanziario | ||
| 24,1 | F 24.01 | Prestiti e anticipazioni: afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate |
| 24,2 | F 24.02 | Prestiti e anticipazioni: flusso di riduzioni di valore e variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate |
| 24,3 | F 24.03 | Prestiti e anticipazioni: afflusso di cancellazioni di esposizioni deteriorate |
| Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso e tramite procedure di escussione | ||
| 25,1 | F 25.01 | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso diverse dalle garanzie reali classificate come immobili, impianti e macchinari: afflussi e deflussi |
| 25,2 | F 25.02 | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso diverse dalle garanzie reali classificate come immobili, impianti e macchinari: tipo di garanzie reali ottenute |
| 25,3 | F 25.03 | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso classificate come immobili, impianti e macchinari |
| 26 | F 26.00 | Gestione della concessione e qualità della concessione |
| PARTE 3 [SEMESTRALE] | ||
| Attività fuori bilancio: interessenze in entità strutturate non consolidate | ||
| 30,1 | F 30.01 | Interessenze in entità strutturate non consolidate |
| 30,2 | F 30.02 | Disaggregazione delle interessenze in entità strutturate non consolidate per natura delle attività |
| Parti correlate | ||
| 31,1 | F 31.01 | Parti correlate: importi dovuti a e importi da ricevere da |
| 31,2 | F 31.02 | Parti correlate: costi e ricavi derivanti da operazioni con |
| PARTE 4 [ANNUALE] | ||
| Struttura del gruppo | ||
| 40,1 | F 40.01 | Struttura del gruppo: "entità per entità" |
| 40,2 | F 40.02 | Struttura del gruppo: "strumento per strumento" |
| Fair value (valore equo) | ||
| 41,1 | F 41.01 | Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari a costo ammortizzato |
| 41,2 | F 41.02 | Ricorso all'opzione del fair value (valore equo) |
| 42 | F 42.00 | Attività materiali e immateriali: valore contabile per metodo di misurazione |
| 43 | F 43.00 | Accantonamenti |
| Piani a benefici definiti e benefici per i dipendenti | ||
| 44,1 | F 44.01 | Componenti delle attività e passività nette dei piani a benefici definiti |
| 44,2 | F 44.02 | Movimenti delle obbligazioni per benefici definiti |
| 44,3 | F 44.03 | Spese di personale per tipo di benefici |
| 44,4 | F 44.04 | Spese di personale per struttura e categoria del personale |
| Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio | ||
| 45,1 | F 45.01 | Utili o perdite derivanti da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per portafoglio contabile |
| 45,2 | F 45.02 | Utili o perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie diverse da quelle possedute per la vendita e di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate |
| 45,3 | F 45.03 | Altri ricavi e costi operativi |
| 46 | F 46.00 | Prospetto delle variazioni di patrimonio netto |
| 47 | F 47.00 | Durata media e periodi di recupero |
1. Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]
1.1 Attività
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Disaggregazione nella tabella | Valore contabile | ||
| Allegato V. Parte 1.27-28 | |||||
| 0010 | |||||
| 0010 | Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | BAD art 4 Attivo (1) | IAS 1.54 (i) | ||
| 0020 | Cassa | Allegato V. Parte 2.1 | Allegato V. Parte 2.1 | ||
| 0030 | Disponibilità presso banche centrali | BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2 | Allegato V. Parte 2.2 | ||
| 0040 | Altri depositi a vista | Allegato V. Parte 2.3 | Allegato V. Parte 2.3 | 5 | |
| 0050 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | Direttiva contabile art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 | IFRS 9.Appendice A | ||
| 0060 | Derivati | Allegato II del CRR | IFRS 9.Appendice A | 10 | |
| 0070 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11 | 4 | |
| 0080 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.24, 26 | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | |
| 0090 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.24, 27 | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | |
| 0091 | Attività finanziarie per negoziazione | BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17 | |||
| 0092 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17, 27 | 10 | ||
| 0093 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | 4 | ||
| 0094 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | ||
| 0095 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | ||
| 0096 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | ||
| 0097 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | 4 | ||
| 0098 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | ||
| 0099 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | ||
| 0100 | Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6) | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 0110 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11; BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | 4 | ||
| 0120 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | |
| 0130 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | |
| 0141 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | ||
| 0142 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | 4 | ||
| 0143 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | ||
| 0144 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | ||
| 0171 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | BAD art 36(2) | 4 | ||
| 0172 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | 4 | ||
| 0173 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | ||
| 0174 | Prestiti e anticipazioni | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32 | 4 | ||
| 0175 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto | Direttiva contabile art 8(1)(a), (8) | 4 | ||
| 0176 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | 4 | ||
| 0177 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | ||
| 0178 | Prestiti e anticipazioni | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32 | 4 | ||
| 0181 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | ||
| 0182 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | ||
| 0183 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | ||
| 0231 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo | BAD art 35; Direttiva contabile articolo 6(1)(i) e articolo 8(2); Allegato V. Parte 1.18, 19 | 4 | ||
| 0390 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | 4 | ||
| 0232 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | ||
| 0233 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | ||
| 0234 | Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione | BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20 | 4 | ||
| 0235 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | 4 | ||
| 0236 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | ||
| 0237 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | ||
| 0240 | Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.22 | 11 | |
| 0250 | Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | Direttiva contabile art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | ||
| 0260 | Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate | BAD art 4 Attivo (7)-(8); Direttiva contabile art 2(2); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4 | IAS 1.54(e); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4 | 40 | |
| 0270 | Attività materiali | BAD art 4 Attivo (10) | |||
| 0280 | Immobili, impianti e macchinari | IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) | 21, 42 | ||
| 0290 | Investimenti immobiliari | IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 | 21, 42 | ||
| 0300 | Attività immateriali | BAD art 4 Attivo (9); CRR art 4(1)(115) | IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115) | ||
| 0310 | Avviamento | BAD art 4 Attivo (9); CRR art 4(1)(113) | IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113) | ||
| 0320 | Altre attività immateriali | BAD art 4 Attivo (9) | IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 0330 | Attività fiscali | IAS 1.54(n-o) | |||
| 0340 | Attività fiscali correnti | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | |||
| 0350 | Attività fiscali differite | Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106) | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106) | ||
| 0360 | Altre attività | Allegato V. Parte 2.5, 6 | Allegato V. Parte 2.5 | ||
| 0370 | Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.7 | |||
| 0375 | (-) Scarti di garanzia relativi ad attività per negoziazione al fair value (valore equo) | Allegato V. Parte 1.29 | |||
| 0380 | TOTALE DELLE ATTIVITÀ | BAD art 4 Attivo | IAS 1.9(a), IG 6 |
1.2 Passività
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Disaggregazione nella tabella | Valore contabile | ||
| Allegato V. Parte 1.27-28 | |||||
| 0010 | |||||
| 0010 | Passività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 7.8 (e)(ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | ||
| 0020 | Derivati | IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | ||
| 0030 | Posizioni corte | IFRS 9.BA7(b) | 8 | ||
| 0040 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | 8 | ||
| 0050 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | 8 | ||
| 0060 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | 8 | ||
| 0061 | Passività finanziarie per negoziazione | Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6) | 8 | ||
| 0062 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.25 | 10 | ||
| 0063 | Posizioni corte | 8 | |||
| 0064 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | 8 | ||
| 0065 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | 8 | ||
| 0066 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | 8 | ||
| 0070 | Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 0080 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | 8 | |
| 0090 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | 8 | |
| 0100 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | Allegato V. Parte 1.38-41 | 8 | |
| 0110 | Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato | Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 0120 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | 8 | |
| 0130 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.37 | 8 | |
| 0140 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.32-34 | Allegato V. Parte 1.38-41 | 8 | |
| 0141 | Passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo | Direttiva contabile art 8(3) | 8 | ||
| 0142 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | 8 | ||
| 0143 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | 8 | ||
| 0144 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | 8 | ||
| 0150 | Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a); Allegato V. Parte 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.26 | 11 | |
| 0160 | Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | Direttiva contabile art 8(5), (6); Allegato V. Parte 2.8; IAS 39.89A(b) | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | ||
| 0170 | Accantonamenti | BAD art 4 Passivo (6) | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 0175 | Fondi per i rischi bancari generali [se presentati nelle passività] | BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Allegato V. Parte 2.15 | |||
| 0180 | Pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro | Allegato V. Parte 2.9 | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.9 | 43 | |
| 0190 | Altri benefici a lungo termine per i dipendenti | Allegato V. Parte 2.10 | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.10 | 43 | |
| 0200 | Ristrutturazione | IAS 37.71 | 43 | ||
| 0210 | Questioni giuridiche e contenzioso tributario pendenti | IAS 37.14, appendice C, esempi 6 e 10 | 43 | ||
| 0220 | Impegni e garanzie dati | BAD articolo 4 Passivo (6)(c), Voci fuori bilancio, articolo 27(11), articolo 28(8), articolo 33 | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V. Parte 2.11 | 9 12 43 | |
| 0230 | Altri accantonamenti | BAD articolo 4 Passivo (6)(c), Voci fuori bilancio | IAS 37.14 | 43 | |
| 0240 | Passività fiscali | IAS 1.54(n-o) | |||
| 0250 | Passività fiscali correnti | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | |||
| 0260 | Passività fiscali differite | Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108) | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108) | ||
| 0270 | Capitale sociale rimborsabile a richiesta | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V. Parte 2.12 | |||
| 0280 | Altre passività | Allegato V. Parte 2.13 | Allegato V. Parte 2.13 | ||
| 0290 | Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.14 | |||
| 0295 | Scarti di garanzia relativi a passività per negoziazione al fair value (valore equo) | Allegato V. Parte 1.29 | |||
| 0300 | TOTALE DELLE PASSIVITÀ | IAS 1.9(b);IG 6 |
1.3 Patrimonio netto
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Disaggregazione nella tabella | Valore contabile | ||
| 0010 | |||||
| 0010 | Capitale | BAD art 4 Passivo (9), BAD art 22 | IAS 1.54(r), BAD art 22 | 46 | |
| 0020 | Capitale versato | BAD art 4 Passivo (9) | IAS 1.78(e) | ||
| 0030 | Capitale richiamato ma non versato | BAD art 4 Passivo (9); Allegato V. Parte 2.17 | Allegato V. Parte 2.14 | ||
| 0040 | Sovrapprezzo azioni | BAD art 4 Passivo (10); CRR art 4(1)(124) | IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) | 46 | |
| 0050 | Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal "Capitale" | Allegato V. Parte 2.18-19 | Allegato V. Parte 2.18-19 | 46 | |
| 0060 | Componente rappresentativa di capitale degli strumenti finanziari composti | Direttiva contabile art 8(6); Allegato V. Parte 2.18 | IAS 32.28-29; Allegato V. Parte 2.18 | ||
| 0070 | Altri strumenti rappresentativi di capitale emessi | Allegato V. Parte 2.19 | Allegato V. Parte 2.19 | ||
| 0080 | Altre partecipazioni (other equity) | Allegato V. Parte 2.20 | IFRS 2.10; Allegato V. Parte 2.20 | ||
| 0090 | Altre componenti di conto economico complessivo accumulate | CRR art 4(1)(100) | CRR art 4(1)(100) | 46 | |
| 0095 | Voci che non saranno riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio | IAS 1.82A(a) | |||
| 0100 | Attività materiali | IAS 16.39-41 | |||
| 0110 | Attività immateriali | IAS 38.85-87 | |||
| 0120 | Utili o (-) perdite attuariali derivanti da piani pensionistici a benefici definiti | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | |||
| 0122 | Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | IFRS 5.38, IG Esempio 12 | |||
| 0124 | Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | |||
| 0320 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Allegato V. Parte 2.21 | |||
| 0330 | Inefficacia delle coperture di fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Allegato V. Parte 2.22 | |||
| 0340 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [elemento coperto] | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Allegato V. Parte 2.22 | |||
| 0350 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [strumento di copertura] | IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Allegato V. Parte 2.57 | |||
| 0360 | Variazioni del fair value (valore equo) di passività finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio attribuibili a variazioni del loro rischio di credito | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Allegato V. Parte 2.23 | |||
| 0128 | Voci che possono essere riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio | IAS 1.82A(a)(ii) | |||
| 0130 | Copertura di investimenti netti in gestioni estere [parte efficace] | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)(8) | IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Allegato V. Parte 2.24 | ||
| 0140 | Conversione di valuta estera | BAD art 39(6) | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | ||
| 0150 | Derivati di copertura. Riserva per la copertura di flussi finanziari [parte efficace] | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)(8) | IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Allegato V. Parte 2.25 | ||
| 0155 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti di debito valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Allegato V. Parte 2.26 | |||
| 0165 | Strumenti di copertura [non elementi designati] | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Allegato V. Parte 2.60 | |||
| 0170 | Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | IFRS 5.38, IG Esempio 12 | |||
| 0180 | Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | |||
| 0190 | Utili non distribuiti | BAD art 4 Passivo (13); CRR art 4(1)(123) | CRR art 4(1)(123) | ||
| 0200 | Riserve di rivalutazione | BAD art 4 Passivo (12) | IFRS 1.30, D5-D8; Allegato V. Parte 2.28 | ||
| 0201 | Attività materiali | Direttiva contabile art 7(1) | |||
| 0202 | Strumenti rappresentativi di capitale | Direttiva contabile art 7(1) | |||
| 0203 | Titoli di debito | Direttiva contabile art 7(1) | |||
| 0204 | Altro | Direttiva contabile art 7(1) | |||
| 0205 | Riserve valutate al fair value (valore equo) | Direttiva contabile art 8(1)(a) | |||
| 0206 | Copertura di investimenti netti in gestioni estere | Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(b) | |||
| 0207 | Derivati di copertura. Copertura di flussi finanziari | Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(a); CRR articolo 30(a) | |||
| 0208 | Derivati di copertura. Altre coperture | Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(a) | |||
| 0209 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto | Direttiva contabile art 8(1)(a), art 8(2) | |||
| 0210 | Altre riserve | BAD art 4 Passivo (11)-(13) | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | ||
| 0215 | Fondi per i rischi bancari generali [se presentati nel patrimonio netto] | BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Allegato V. Parte 2.15 | |||
| 0220 | Riserve o perdite accumulate da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzate con il metodo del patrimonio netto | Direttiva contabile art 9(7)(a); art 27; Allegato V. Parte 2.29 | IAS 28.11; Allegato V. Parte 2.29 | ||
| 0230 | Altro | Allegato V. Parte 2.29 | Allegato V. Parte 2.29 | ||
| 0235 | Differenze di primo consolidamento | Direttiva contabile art 24(3)(c) | |||
| 0240 | (-) Azioni proprie | Direttiva contabile, Allegato III, Attivo, Voce D(III)(2); BAD art 4 Attivo (12); Allegato V. Parte 2.30 | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Allegato V. Parte 2.30 | 46 | |
| 0250 | Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre | BAD art 4 Passivo (14) | IAS 1.81B (b)(ii) | 2 | |
| 0260 | (-) Acconti sui dividendi | CRR articolo 26(2b) | IAS 32.35 | ||
| 0270 | Partecipazioni di minoranza | Direttiva contabile art 24(4) | IAS 1.54(q) | ||
| 0280 | Altre componenti di conto economico complessivo accumulate | CRR art 4(1)(100) | CRR art 4(1)(100) | 46 | |
| 0290 | Altre posizioni | 46 | |||
| 0300 | TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | ||
| 0310 | TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO E TOTALE DELLE PASSIVITÀ | BAD art 4 Passivo | IAS 1, IG6 |
2. Prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Disaggregazione nella tabella | Esercizio corrente | ||
| 0010 | |||||
| 0010 | Interessi attivi | BAD art 27 Presentazione verticale (1); Allegato V. Parte 2.31 | IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31 | 16 | |
| 0020 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.33, 34 | |||
| 0025 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | |||
| 0030 | Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | |||
| 0041 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | |||
| 0051 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | |||
| 0070 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse | IFRS 9.Appendice A; .B6.6.16; Allegato V. Parte 2.35 | |||
| 0080 | Altre attività | Allegato V. Parte 2.36 | |||
| 0085 | Interessi attivi su passività | Allegato V. Parte 2.37 | IFRS 9.5.7.1, Allegato V. Parte 2.37 | ||
| 0090 | (Interessi passivi) | BAD art 27 Presentazione verticale (2); Allegato V. Parte 2.31 | IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31 | 16 | |
| 0100 | (Passività finanziarie possedute per negoziazione) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.33, 34 | |||
| 0110 | (Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | |||
| 0120 | (Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato) | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | |||
| 0130 | (Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse) | IAS 39.9; Allegato V. Parte 2.35 | |||
| 0140 | (Altre passività) | Allegato V. Parte 2.38 | |||
| 0145 | (Interessi passivi su attività) | Allegato V. Parte 2.39 | IFRS 9.5.7.1, Allegato V. Parte 2.39 | ||
| 0150 | (Spese per capitale sociale rimborsabile a richiesta) | IFRIC 2.11 | |||
| 0160 | Ricavi da dividendi | BAD art 27 Presentazione verticale (3); Allegato V. Parte 2.40 | Allegato V. Parte 2.40 | 31 | |
| 0170 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.40 | |||
| 0175 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Allegato V. Parte 2.40 | |||
| 0191 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Allegato V. Parte 2.41 | |||
| 0192 | Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate non contabilizzate con il metodo del patrimonio netto | Allegato V. Parte 2.42 | Allegato V. Parte 2.42 | ||
| 0200 | Ricavi da commissioni e compensi | BAD art 27 Presentazione verticale (4) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 0210 | (Costi per commissioni e compensi) | BAD art 27 Presentazione verticale (5) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 0220 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale (6) | Allegato V. Parte 2.45 | 16 | |
| 0231 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 | |||
| 0241 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | |||
| 0260 | Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | |||
| 0270 | Altro | ||||
| 0280 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale (6) | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.43, 46 | 16 | |
| 0285 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie per negoziazione, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale (6) | 16 | ||
| 0287 | Utili o (-) perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.46 | |||
| 0290 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.44 | 16, 45 | ||
| 0295 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie non per negoziazione, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale (6) | 16 | ||
| 0300 | Utili o (-) perdite derivanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura, al netto | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8) | Allegato V. Parte 2.47 | 16 | |
| 0310 | Differenze di cambio [utile o (-) perdita], al netto | BAD art 39 | IAS 21.28, 52(a) | ||
| 0320 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14); Allegato V. Parte 2.56 | Allegato V. Parte 2.56 | ||
| 0330 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie, al netto | Allegato V. Parte 2.48 | IAS 1.34; Allegato V. Parte 2.48 | 45 | |
| 0340 | Altri ricavi operativi | BAD art 27 Presentazione verticale (7); Allegato V. Parte 2.314-316 | Allegato V. Parte 2.314-316 | 45 | |
| 0350 | (Altri costi operativi) | BAD art 27 Presentazione verticale (10); Allegato V. Parte 2.314-316 | Allegato V. Parte 2.314-316 | 45 | |
| 0355 | TOTALE DEI RICAVI OPERATIVI, AL NETTO | ||||
| 0360 | (Spese amministrative) | BAD art 27 Presentazione verticale (8) | |||
| 0370 | (Spese di personale) | BAD art 27 Presentazione verticale (8)(a) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 0380 | (Altre spese amministrative) | BAD art 27 Presentazione verticale (8)(b); | 16 | ||
| 0385 | (Contributi in contante ai fondi di risoluzione e ai sistemi di garanzia dei depositi) | Allegato V. Parte 2.48i | Allegato V. Parte 2.48i | ||
| 0390 | (Ammortamenti) | IAS 1.102, 104 | |||
| 0400 | (Immobili, impianti e macchinari) | BAD art 27 Presentazione verticale (9) | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | ||
| 0410 | (Investimenti immobiliari) | BAD art 27 Presentazione verticale (9) | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | ||
| 0415 | (Avviamento) | BAD art 27 Presentazione verticale (9) | |||
| 0420 | (Altre attività immateriali) | BAD art 27 Presentazione verticale (9) | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | ||
| 0425 | Utili o (-) perdite derivanti da modifica, al netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendice A; Allegato V. Parte 2.49 | |||
| 0426 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 7.35J | |||
| 0427 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | IFRS 7.35J | |||
| 0430 | (Accantonamenti o (-) storni di accantonamenti) | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9 12 43 | ||
| 0435 | (impegni di pagamento a favore di fondi di risoluzione e sistemi di garanzia dei depositi) | Allegato V. Parte 2.48i | Allegato V. Parte 2.48i | ||
| 0440 | (Impegni e garanzie dati) | BAD art 27 Presentazione verticale (11)-(12) | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V. Parte 2.50 | ||
| 0450 | (Altri accantonamenti) | ||||
| 0455 | (Aumenti o (-) diminuzioni del fondo per i rischi bancari generali, al netto) | BAD art 38.2 | |||
| 0460 | (Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività finanziarie non valutati al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio) | BAD art 35-37, Allegato V. Parte 2.52, 53 | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Allegato V. Parte 2.51, 53 | 12 | |
| 0481 | (Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | ||
| 0491 | (Attività finanziarie al costo ammortizzato) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | ||
| 0510 | (Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate) | BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14); | IAS 28.40-43 | 16 | |
| 0520 | (Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività non finanziarie) | IAS 36.126(a)(b) | 16 | ||
| 0530 | (Immobili, impianti e macchinari) | BAD art 27 Presentazione verticale (9) | IAS 16.73(e)(v-vi) | ||
| 0540 | (Investimenti immobiliari) | BAD art 27 Presentazione verticale (9) | IAS 40.79(d)(v) | ||
| 0550 | (Avviamento) | BAD art 27 Presentazione verticale (9) | IFRS 3.Appendice B67(d)(v); IAS 36.124 | ||
| 0560 | (Altre attività immateriali) | BAD art 27 Presentazione verticale (9) | IAS 38.118 (e)(iv)(v) | ||
| 0570 | (Altro) | IAS 36.126 (a)(b) | |||
| 0580 | Avviamento negativo rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 24(3)(f) | IFRS 3.Appendice B64(n)(i) | ||
| 0590 | Quota dell'utile o (-) perdita da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzata con il metodo del patrimonio netto | BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14); | Allegato V. Parte 2.54 | ||
| 0600 | Utili o (-) perdite da attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita e non assimilabili ad attività operative cessate | IFRS 5.37; Allegato V. Parte 2.55 | |||
| 0610 | UTILI O (-) PERDITE AL LORDO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | |||
| 0620 | (Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite da attività operative in esercizio) | BAD art 27 Presentazione verticale (15) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | ||
| 0630 | UTILI O (-) PERDITE AL NETTO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO | BAD art 27 Presentazione verticale (16) | IAS 1, IG 6 | ||
| 0632 | Utili o (-) perdite straordinari al netto delle imposte | BAD art 27 Presentazione verticale (21) | |||
| 0633 | Utili o perdite straordinarie al lordo delle imposte | BAD art 27 Presentazione verticale (19) | |||
| 0634 | (Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite straordinari) | BAD art 27 Presentazione verticale (20) | |||
| 0640 | Utili o (-) perdite al netto delle imposte da attività operative cessate | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Allegato V. Parte 2.56 | |||
| 0650 | Utili o (-) perdite al lordo delle imposte da attività operative cessate | IFRS 5.33(b)(i) | |||
| 0660 | (Oneri o (-) proventi fiscali connessi a attività operative cessate) | IFRS 5.33(b)(ii),(iv) | |||
| 0670 | UTILE O (-) PERDITA D'ESERCIZIO | BAD art 27 Presentazione verticale (23) | IAS 1.81A(a) | ||
| 0680 | Attribuibile a partecipazioni di minoranza | IAS 1.81B(b)(i) | |||
| 0690 | Attribuibile ai soci della controllante | IAS 1.81B (b)(ii) |
3. Prospetto di conto economico complessivo
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | ||
| 0010 | |||
| 0010 | Utile o (-) perdita d'esercizio | IAS 1.7, IG6 | |
| 0020 | Altre componenti di conto economico complessivo | IAS 1.7, IG6 | |
| 0030 | Voci che non saranno riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio | IAS 1.82A(a)(i) | |
| 0040 | Attività materiali | IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40 | |
| 0050 | Attività immateriali | IAS 1.7; IAS 38.85-86 | |
| 0060 | Utili o (-) perdite attuariali derivanti da piani pensionistici a benefici definiti | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | |
| 0070 | Attività non correnti e gruppi in dismissione posseduti per la vendita | IFRS 5.38 | |
| 0080 | Quota di altri ricavi e costi rilevati delle entità contabilizzata con il metodo del patrimonio netto | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | |
| 0081 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IAS 1.7(d) | |
| 0083 | Utili o (-) perdite risultanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura di strumenti rappresentativi di capitale al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo, al netto | IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Allegato V. Parte 2.57 | |
| 0084 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [elemento coperto] | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Allegato V. Parte 2.57 | |
| 0085 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [strumento di copertura] | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Allegato V. Parte 2.57 | |
| 0086 | Variazioni del fair value (valore equo) di passività finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio attribuibili a variazioni del loro rischio di credito | IAS 1.7(f) | |
| 0090 | Imposte sul reddito relative a voci che non saranno riclassificate | IAS 1.91(b); Allegato V. Parte 2.66 | |
| 0100 | Voci che possono essere riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio | IAS 1.82A(a)(ii) | |
| 0110 | Copertura di investimenti netti in gestioni estere [parte efficace] | IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Allegato V. Parte 2.58 | |
| 0120 | Utile o (-) perdite da valutazione rilevati a patrimonio netto | IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Allegato V. Parte 2.58 | |
| 0130 | Trasferiti all'utile (perdita) d'esercizio | IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Allegato V. Parte 2.59 | |
| 0140 | Altre riclassificazioni | Allegato V. Parte 2.65 | |
| 0150 | Conversione di valuta estera | IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b) | |
| 0160 | Utili o (-) perdite su conversione rilevati a patrimonio netto | IAS 21.32, 38-47 | |
| 0170 | Trasferiti all'utile (perdita) d'esercizio | IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49 | |
| 0180 | Altre riclassificazioni | Allegato V. Parte 2.65 | |
| 0190 | Copertura di flussi finanziari [parte efficace] | IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a) | |
| 0200 | Utile o (-) perdite da valutazione rilevati a patrimonio netto | IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a) | |
| 0210 | Trasferiti all'utile (perdita) d'esercizio | IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Allegato V. Parte 2.59 | |
| 0220 | Trasferiti al valore contabile iniziale degli elementi coperti | IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(i) | |
| 0230 | Altre riclassificazioni | Allegato V. Parte 2.65 | |
| 0231 | Strumenti di copertura [non elementi designati] | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Allegato V. Parte 2.60 | |
| 0232 | Utile o (-) perdite da valutazione rilevati a patrimonio netto | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c) | |
| 0233 | Trasferiti all'utile (perdita) d'esercizio | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Allegato V. Parte 2.61 | |
| 0234 | Altre riclassificazioni | Allegato V. Parte 2.65 | |
| 0241 | Strumenti di debito al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Allegato V. Parte 2.62-63 | |
| 0251 | Utile o (-) perdite da valutazione rilevati a patrimonio netto | IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4 | |
| 0261 | Trasferiti all'utile (perdita) d'esercizio | IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Allegato V. Parte 2.64 | |
| 0270 | Altre riclassificazioni | IFRS 5.IG Esempio 12; IFRS 9.5.6.5; Allegato V. Parte 2.64-65 | |
| 0280 | Attività non correnti e gruppi in dismissione posseduti per la vendita | IFRS 5.38 | |
| 0290 | Utile o (-) perdite da valutazione rilevati a patrimonio netto | IFRS 5.38 | |
| 0300 | Trasferiti all'utile (perdita) d'esercizio | IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38 | |
| 0310 | Altre riclassificazioni | IFRS 5, IG esempio 12 | |
| 0320 | Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | |
| 0330 | Imposte sul reddito relative a voci che possono essere riclassificate nell'utile o (-) perdita d'esercizio | IAS 1.91(b), IG6; Allegato V. Parte 2.66 | |
| 0340 | Totale del conto economico complessivo per l'esercizio | IAS 1.7, 81A(a), IG6 | |
| 0350 | Attribuibile a partecipazioni di minoranza | IAS 1.83(b)(i), IG6 | |
| 0360 | Attribuibile ai soci della controllante | IAS 1.83(b)(ii), IG6 |
4. Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte
4.1 Attività finanziarie possedute per negoziazione
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | ||
| Allegato V. Parte 1.27 | ||||
| 0010 | ||||
| 0005 | Derivati | |||
| 0010 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11, Allegato V. Parte 1.44(b) | |
| 0030 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |
| 0040 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |
| 0050 | di cui: società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |
| 0060 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | |
| 0070 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | |
| 0080 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | |
| 0090 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |
| 0100 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |
| 0110 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |
| 0120 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | |
| 0130 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | |
| 0140 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | |
| 0150 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |
| 0160 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |
| 0170 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |
| 0180 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |
| 0190 | ATTIVITÀ FINANZIARIE POSSEDUTE PER NEGOZIAZIONE | Allegato V. Parte 1.15(a) | IFRS 9.Appendice A |
4.2.1 Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate | ||
| Allegato V. Parte 1.27 | Allegato V. Parte 2.69 | ||||
| 0010 | 0020 | ||||
| 0010 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11, Allegato V. Parte 1.44(b) | |||
| 0020 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||
| 0030 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||
| 0040 | di cui: società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||
| 0050 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | |||
| 0060 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||
| 0070 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||
| 0080 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||
| 0090 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||
| 0100 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||
| 0110 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | |||
| 0120 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||
| 0130 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||
| 0140 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||
| 0150 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||
| 0160 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||
| 0170 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||
| 0180 | ATTIVITÀ FINANZIARIE NON PER NEGOZIAZIONE OBBLIGATORIAMENTE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
4.2.2 Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate | ||
| Allegato V. Parte 1.27 | Allegato V. Parte 2.69 | ||||
| 0010 | 0020 | ||||
| 0010 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11 | ||
| 0020 | di cui: al costo | IAS 39.46(c) | |||
| 0030 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.38(c) | ||
| 0040 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.38(d) | ||
| 0050 | di cui: società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.38(e) | ||
| 0060 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||
| 0070 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0080 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0090 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0100 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0110 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0120 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||
| 0130 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0140 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0150 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0160 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0170 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0180 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||
| 0190 | ATTIVITÀ FINANZIARIE DESIGNATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6) | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 |
4.3.1 Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | Valore contabile lordo Allegato V. Parte 1.34(b) | Riduzione di valore accumulata Allegato V. Parte 2.70(b), 71 | Cancellazioni parziali accumulate | Cancellazioni totali accumulate | |||||||||
| Attività senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | Attività con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorate (Fase 2) | Attività deteriorate (Fase 3) | Attività finanziarie deteriorate acquistate o originate | Attività senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | Attività con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorate (Fase 2) | Attività deteriorate (Fase 3) | Attività finanziarie deteriorate acquistate o originate | ||||||||
| di cui: strumenti con rischio di credito basso | |||||||||||||||
| Allegato V. Parte 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) | IFRS 9.B5.5.22-24; Allegato V. Parte 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) | IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.67 | IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a); IFRS 7.16A | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i); IFRS 7.16A | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.67, 70(d) | IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9; Allegato V. Parte 2.72-74 | IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9; Allegato V. Parte 2.72-74 | ||||
| 0010 | 0015 | 0020 | 0030 | 0040 | 0041 | 0050 | 0060 | 0070 | 0071 | 0080 | 0090 | ||||
| 0010 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11; Allegato V. Parte 1.44(b) | |||||||||||||
| 0020 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||
| 0030 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||
| 0040 | di cui: società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||
| 0050 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | |||||||||||||
| 0060 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||
| 0070 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||
| 0080 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||
| 0090 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||
| 0100 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||
| 0110 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | |||||||||||||
| 0120 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||
| 0130 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||
| 0140 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||
| 0150 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||
| 0160 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||
| 0165 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||
| 0170 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||
| 0180 | ATTIVITÀ FINANZIARIE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A |
4.4.1 ATTIVITÀ FINANZIARIE AL COSTO AMMORTIZZATO
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | Valore contabile lordo Allegato V. Parte 1.34(b) | Riduzione di valore accumulata Allegato V. Parte 2.70(a), 71 | Cancellazioni parziali accumulate | Cancellazioni totali accumulate | |||||||||
| Attività senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | Attività con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorate (Fase 2) | Attività deteriorate (Fase 3) | Attività finanziarie deteriorate acquistate o originate | Attività senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | Attività con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorate (Fase 2) | Attività deteriorate (Fase 3) | Attività finanziarie deteriorate acquistate o originate | ||||||||
| di cui: strumenti con rischio di credito basso | |||||||||||||||
| Allegato V. Parte 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) | IFRS 9.B5.5.22-24; Allegato V. Parte 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) | IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.67 | IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i) | IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii) | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.67, 70(d) | IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9; Allegato V. Parte 2.72-74 | IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9; Allegato V. Parte 2.72-74 | ||||
| 0010 | 0015 | 0020 | 0030 | 0040 | 0041 | 0050 | 0060 | 0070 | 0071 | 0080 | 0090 | ||||
| 0010 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | |||||||||||||
| 0020 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||
| 0030 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||
| 0040 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||
| 0050 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||
| 0060 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||
| 0070 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | |||||||||||||
| 0080 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||
| 0090 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||
| 0100 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||
| 0110 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||
| 0120 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||
| 0125 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||
| 0130 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||
| 0140 | ATTIVITÀ FINANZIARIE AL COSTO AMMORTIZZATO | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 |
4.5 Attività finanziarie subordinate
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | ||
| Allegato V. Parte 1.27-28 | ||||
| 0010 | ||||
| 0010 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32 | |
| 0020 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | |
| 0030 | ATTIVITÀ FINANZIARIE SUBORDINATE [PER L'EMITTENTE] | Direttiva contabile art 8(1)(a); Allegato V. Parte 2.78, 100 | Allegato V. Parte 2.78, 100 |
4.6 Attività finanziarie per negoziazione
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Valore contabile | ||
| Allegato V. Parte 1.27-28 | |||
| 0010 | |||
| 0005 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17, Parte 2.68 | |
| 0010 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5; Allegato V. Parte 1.44(b) | |
| 0020 | di cui: non quotati | ||
| 0030 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |
| 0040 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |
| 0050 | di cui: società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |
| 0060 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | |
| 0070 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | |
| 0080 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | |
| 0090 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |
| 0100 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |
| 0110 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |
| 0120 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | |
| 0130 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | |
| 0140 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | |
| 0150 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |
| 0160 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |
| 0170 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |
| 0180 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | |
| 0190 | ATTIVITÀ FINANZIARIE PER NEGOZIAZIONE | BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17 |
4.7 Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Valore contabile | Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate | ||
| Allegato V. Parte 1.27-28 | Allegato V. Parte 2.69 | |||
| 0010 | 0021 | |||
| 0010 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5; Allegato V. Parte 1.44(b) | ||
| 0020 | di cui: non quotati | |||
| 0030 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0040 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0050 | di cui: società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0060 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||
| 0070 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0080 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0090 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0100 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0110 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0120 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||
| 0130 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0140 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0150 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0160 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0170 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0180 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||
| 0190 | ATTIVITÀ FINANZIARIE NON DERIVATE E NON PER NEGOZIAZIONE VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO | BAD art 36(2) |
4.8 Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Attività finanziarie non soggette a riduzione di valore Allegato V. Parte 1.34(d), Parte 2.79 | Attività finanziarie soggette a riduzione di valore Allegato V. Parte 2.79 | ||||||||||
| Valore contabile | Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate | Valore contabile | Valore contabile lordo Allegato V. Parte 1.34(d) | Svalutazioni specifiche per il rischio di credito | Svalutazioni generali per il rischio di credito che influisce sul valore contabile | Svalutazioni generali per il rischio bancario che influisce sul valore contabile | Cancellazioni parziali accumulate | Cancellazioni totali accumulate | ||||
| Attività che non hanno subito una riduzione di valore | Attività deteriorate | |||||||||||
| Allegato V. Parte 1.27-28 | Allegato V. Parte 2.69 | Allegato V. Parte 1.27-28 | CRR art 4(1)(95) | CRR art 4(1)(95), Allegato V. Parte 2.70(c),71 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71, 82 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.72-74 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.72-74 | ||||
| 0010 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | |||
| 0010 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5; Allegato V. Parte 1.44(b) | ||||||||||
| 0020 | di cui: non quotati | |||||||||||
| 0030 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||
| 0040 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||
| 0050 | di cui: società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||
| 0060 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||||||
| 0070 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||
| 0080 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||
| 0090 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||
| 0100 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||
| 0110 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||
| 0120 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||||
| 0130 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||
| 0140 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||
| 0150 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||
| 0160 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||
| 0170 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||
| 0175 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | ||||||||||
| 0180 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||||
| 0190 | ATTIVITÀ FINANZIARIE NON DERIVATE E NON PER NEGOZIAZIONE VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO A PATRIMONIO NETTO | Direttiva contabile art 8(1)(a), art 8(2) |
4.9 Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Valore contabile lordo Allegato V. Parte 1.34(c), 34(e) | Svalutazioni specifiche per il rischio di credito | Svalutazioni generali per il rischio di credito che influisce sul valore contabile | Svalutazioni generali per il rischio bancario che influisce sul valore contabile | Valore contabile | Rettifiche di valore negative accumulate su attività al LOCOM - indotte dal rischio di mercato | Rettifiche di valore negative accumulate su attività al LOCOM - indotte dal rischio di credito | Cancellazioni parziali accumulate | Cancellazioni totali accumulate | ||||||
| Attività che non hanno subito una riduzione di valore | Attività deteriorate | di cui: attività al LOCOM | |||||||||||||
| di cui: attività al LOCOM | di cui: attività al LOCOM | ||||||||||||||
| Allegato V. Parte 2.80 | Allegato V. Parte 1.19 | CRR art 4(1)(95), Allegato V. Parte 2.80 | Allegato V. Parte 1.19 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71, 82 | Allegato V. Parte 1.27-28 | Allegato V. Parte 1.19 | Allegato V. Parte 2.80 | Allegato V. Parte 2.80 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.72-74 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.72-74 | |||
| 0010 | 0015 | 0020 | 0025 | 0030 | 0041 | 0045 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | |||
| 0005 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5; Allegato V. Parte 1.44(b) | |||||||||||||
| 0006 | di cui: non quotati | ||||||||||||||
| 0007 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||
| 0008 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||
| 0009 | di cui: società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||
| 0010 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | |||||||||||||
| 0020 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||
| 0030 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||
| 0040 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||
| 0050 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||
| 0060 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||
| 0070 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | |||||||||||||
| 0080 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||
| 0090 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||
| 0100 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||
| 0110 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||
| 0120 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||
| 0125 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||
| 0130 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||
| 0140 | ATTIVITÀ FINANZIARIE NON PER NEGOZIAZIONE VALUTATE SECONDO UN METODO BASATO SUL COSTO | BAD art 37,1; art 42a(4)(b); Allegato V. Parte 1.19 |
4.10 Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Valore contabile lordo Allegato V. Parte 1.34(e), 34(f) | Svalutazioni specifiche per il rischio di credito | Svalutazioni generali per il rischio di credito che influisce sul valore contabile | Svalutazioni generali per il rischio bancario che influisce sul valore contabile | Valore contabile | Rettifiche di valore negative accumulate su attività al LOCOM - indotte dal rischio di mercato | Rettifiche di valore negative accumulate su attività al LOCOM - indotte dal rischio di credito | Cancellazioni parziali accumulate | Cancellazioni totali accumulate | ||||||
| Attività che non hanno subito una riduzione di valore | Attività deteriorate | di cui: attività al LOCOM | |||||||||||||
| di cui: attività al LOCOM | di cui: attività al LOCOM | ||||||||||||||
| Allegato V. Parte 2.81 | Allegato V. Parte 1.20 | Allegato V. Parte 2.81 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 1.20 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71, 82 | Allegato V. Parte 1.27-28 | Allegato V. Parte 1.20 | Allegato V. Parte 2.81 | Allegato V. Parte 2.81 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.72-74 | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.72-74 | |||
| 0015 | 0016 | 0020 | 0025 | 0030 | 0040 | 0050 | 0010 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | |||
| 0010 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5; Allegato V. Parte 1.44(b) | |||||||||||||
| 0020 | di cui: non quotati | ||||||||||||||
| 0030 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||
| 0040 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||
| 0050 | di cui: società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||
| 0060 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | |||||||||||||
| 0070 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||
| 0080 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||
| 0090 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||
| 0100 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||
| 0110 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||
| 0120 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | |||||||||||||
| 0130 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||
| 0140 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||
| 0150 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||
| 0160 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||
| 0170 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||
| 0175 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||
| 0180 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||
| 0190 | ALTRE ATTIVITÀ FINANZIARIE NON DERIVATE E NON PER NEGOZIAZIONE | Direttiva contabile art 8(1)(a), art 8(2); Allegato V. Parte 1.20 |
5. Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto
5.1 Prestiti e anticipazioni diversi da posseduti per negoziazione, da attività per negoziazione o da attività possedute per la vendita per prodotto
| Riferimenti | Valore contabile lordo | Valore contabile Allegato V. Parte 1.27-28 | ||||||||
| Banche centrali | Amministrazioni pubbliche | Enti creditizi | Altre società finanziarie | Società non finanziarie | Famiglie | |||||
| Allegato V. Parte 1.34 | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | ||||
| Per prodotto | 0010 | Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente] | Allegato V. Parte 2.85(a) | |||||||
| 0020 | Debito da carta di credito | Allegato V. Parte 2.85(b) | ||||||||
| 0030 | Crediti commerciali | Allegato V. Parte 2.85(c) | ||||||||
| 0040 | Leasing finanziari | Allegato V. Parte 2.85(d) | ||||||||
| 0050 | Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo | Allegato V. Parte 2.85(e) | ||||||||
| 0060 | Altri prestiti a termine | Allegato V. Parte 2.85(f) | ||||||||
| 0070 | Anticipazioni che non sono prestiti | Allegato V. Parte 2.85(g) | ||||||||
| 0080 | PRESTITI E ANTICIPAZIONI | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||
| Per garanzia reale | 0090 | di cui: prestiti garantiti da beni immobili | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||
| 0100 | di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(b), 87 | ||||||||
| Per finalità | 0110 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a) | |||||||
| 0120 | di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni | Allegato V. Parte 2.88(b) | ||||||||
| Per subordinazione | 0130 | di cui: prestiti per il finanziamento di progetti | Allegato V. Parte 2.89; CRR art 147(8) |
6. Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione alle società non finanziarie per codici NACE
6.1 Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni diversi da posseduti per negoziazione, da attività per negoziazione o da attività possedute per la vendita alle società non finanziarie per codici NACE
| Riferimenti | Società non finanziarie Allegato V. Parte 1.42(e), Parte 2.91 | |||||||
| Valore contabile lordo | Riduzione di valore accumulata | Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate | ||||||
| di cui: prestiti e anticipazioni soggetti a riduzione di valore | di cui: deteriorati | |||||||
| di cui: in stato di default | ||||||||
| Allegato V. Parte 1.34 | Allegato V. Parte 2.93 | Allegato V. Parte 2. 213-232 | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b) | Allegato V. Parte 2.70-71 | Allegato V. Parte 2.69 | |||
| 0010 | 0011 | 0012 | 0013 | 0021 | 0022 | |||
| 0010 | A Agricoltura, silvicoltura e pesca | Regolamento NACE | ||||||
| 0020 | B Attività estrattive | Regolamento NACE | ||||||
| 0030 | C Attività manifatturiere | Regolamento NACE | ||||||
| 0040 | D Fornitura di energia elettrica, gas, vapore e aria condizionata | Regolamento NACE | ||||||
| 0050 | E Fornitura di acqua | Regolamento NACE | ||||||
| 0060 | F Costruzioni | Regolamento NACE | ||||||
| 0070 | G Commercio all'ingrosso e al dettaglio | Regolamento NACE | ||||||
| 0080 | H Trasporto e magazzinaggio | Regolamento NACE | ||||||
| 0090 | I Attività dei servizi di alloggio e di ristorazione | Regolamento NACE | ||||||
| 0100 | J Informazione e comunicazione | Regolamento NACE | ||||||
| 0105 | K Attività finanziarie e assicurative | Regolamento NACE, Allegato V. Parte 2.92 | ||||||
| 0110 | L Attività immobiliari | Regolamento NACE | ||||||
| 0120 | M Attività professionali, scientifiche e tecniche | Regolamento NACE | ||||||
| 0130 | N Attività amministrative e di servizi di supporto | Regolamento NACE | ||||||
| 0140 | O Amministrazione pubblica e difesa, previdenza sociale obbligatoria | Regolamento NACE | ||||||
| 0150 | P Istruzione | Regolamento NACE | ||||||
| 0160 | Q Attività dei servizi sanitari e di assistenza sociale | Regolamento NACE | ||||||
| 0170 | R Arte, spettacoli e tempo libero | Regolamento NACE | ||||||
| 0180 | S Altri servizi | Regolamento NACE | ||||||
| 0190 | PRESTITI E ANTICIPAZIONI | Allegato V. Parte 1.32, Parte 2.90 |
7. Attività finanziarie soggette a riduzione di valore scadute
7.1 Attività finanziarie soggette a riduzione di valore scadute
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile Allegato V. Parte 1.27 | |||||||||||||
| Attività senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | Attività con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorate (Fase 2) | Attività deteriorate (Fase 3) | Attività finanziarie deteriorate acquistate o originate | |||||||||||
| ≤ 30 giorni | > 30 giorni ≤ 90 giorni | > 90 giorni | ≤ 30 giorni | > 30 giorni ≤ 90 giorni | > 90 giorni | ≤ 30 giorni | > 30 giorni ≤ 90 giorni | > 90 giorni | ≤ 30 giorni | > 30 giorni ≤ 90 giorni | > 90 giorni | |||
| IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Allegato V. Parte 2.96 | ||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | |||
| 0060 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||||||||
| 0070 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0080 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0090 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0100 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0110 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0120 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||||||
| 0130 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0140 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0150 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0160 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0170 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0180 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||||||
| 0190 | TOTALE DEGLI STRUMENTI DI DEBITO | Allegato V. Parte 2.94-95 | ||||||||||||
| Prestiti e anticipazioni per prodotto, per garanzia reale e per subordinazione | ||||||||||||||
| 0200 | Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente] | Allegato V. Parte 2.85(a) | ||||||||||||
| 0210 | Debito da carta di credito | Allegato V. Parte 2.85(b) | ||||||||||||
| 0220 | Crediti commerciali | Allegato V. Parte 2.85(c) | ||||||||||||
| 0230 | Leasing finanziari | Allegato V. Parte 2.85(d) | ||||||||||||
| 0240 | Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo | Allegato V. Parte 2.85(e) | ||||||||||||
| 0250 | Altri prestiti a termine | Allegato V. Parte 2.85(f) | ||||||||||||
| 0260 | Anticipazioni che non sono prestiti | Allegato V. Parte 2.85(g) | ||||||||||||
| 0270 | di cui: prestiti garantiti da beni immobili a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | ||||||||||||
| 0280 | di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(b), 87 | ||||||||||||
| 0290 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a) | ||||||||||||
| 0300 | di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni | Allegato V. Parte 2.88(b) | ||||||||||||
| 0310 | di cui: prestiti per il finanziamento di progetti | Allegato V. Parte 2.89; CRR art 147(8) |
7.2 Attività finanziarie soggette a riduzione di valore che sono scadute in base ai GAAP nazionali
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Valore contabile Allegato V. Parte 1.27-28 | |||||||
| Scadute ma che non hanno subito una riduzione di valore | Scadute con riduzione di valore | |||||||
| ≤ 30 giorni | > 30 giorni ≤ 90 giorni | > 90 giorni | ≤ 30 giorni | > 30 giorni ≤ 90 giorni | > 90 giorni | |||
| CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.96 | ||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | |||
| 0060 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||
| 0070 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||
| 0080 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||
| 0090 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||
| 0100 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||
| 0110 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||
| 0120 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||
| 0130 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||
| 0140 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||
| 0150 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||
| 0160 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||
| 0170 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||
| 0180 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||
| 0190 | TOTALE DEGLI STRUMENTI DI DEBITO | Allegato V. Parte 2.94-95 | ||||||
| Prestiti e anticipazioni per prodotto, per garanzia reale e per subordinazione | ||||||||
| 0200 | Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente] | Allegato V. Parte 2.85(a) | ||||||
| 0210 | Debito da carta di credito | Allegato V. Parte 2.85(b) | ||||||
| 0220 | Crediti commerciali | Allegato V. Parte 2.85(c) | ||||||
| 0230 | Leasing finanziari | Allegato V. Parte 2.85(d) | ||||||
| 0240 | Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo | Allegato V. Parte 2.85(e) | ||||||
| 0250 | Altri prestiti a termine | Allegato V. Parte 2.85(f) | ||||||
| 0260 | Anticipazioni che non sono prestiti | Allegato V. Parte 2.85(g) | ||||||
| 0270 | di cui: prestiti garantiti da beni immobili a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | ||||||
| 0280 | di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(b), 87 | ||||||
| 0290 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a) | ||||||
| 0300 | di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni | Allegato V. Parte 2.88(b) | ||||||
| 0310 | di cui: prestiti per il finanziamento di progetti | Allegato V. Parte 2.89; CRR art 147(8) |
8. Disaggregazione delle passività finanziarie
8.1. Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile Allegato V. Parte 1.27-28 | Variazioni accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito | |||||||
| Detenute per negoziazione | Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Costo ammortizzato | Negoziazione | Ad un metodo basato sul costo | Contabilizzazione delle operazioni di copertura | |||||
| IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendice A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V. Parte 2.101 | ||||||
| Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47 | Direttiva contabile art 8(3); Allegato V. Parte 1.25 | Direttiva contabile art 8(3) | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a) | CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V. Parte 2.102 | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0034 | 0035 | 0037 | 0040 | ||||
| 0010 | Derivati | Allegato II del CRR | IFRS 9.BA.7(a) | |||||||
| 0020 | Posizioni corte | IFRS 9.BA.7(b) | ||||||||
| 0030 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11 | |||||||
| 0040 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | |||||||
| 0050 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |||||||
| 0060 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a), 44(c) | Allegato V. Parte 1.42(a), 44(c) | |||||||
| 0070 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | |||||||
| 0080 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | |||||||
| 0090 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | |||||||
| 0100 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | |||||||
| 0110 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b), 44(c) | Allegato V. Parte 1.42(b), 44(c) | |||||||
| 0120 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | |||||||
| 0130 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | |||||||
| 0140 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | |||||||
| 0150 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | |||||||
| 0160 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c),44(c) | Allegato V. Parte 1.42(c),44(c) | |||||||
| 0170 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | |||||||
| 0180 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | |||||||
| 0190 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | |||||||
| 0200 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | |||||||
| 0210 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d),44(c) | Allegato V. Parte 1.42(d),44(c) | |||||||
| 0220 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | |||||||
| 0230 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | |||||||
| 0240 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | |||||||
| 0250 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | |||||||
| 0260 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e), 44(c) | Allegato V. Parte 1.42(e), 44(c) | |||||||
| 0270 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | |||||||
| 0280 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | |||||||
| 0290 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | |||||||
| 0300 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | |||||||
| 0310 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f), 44(c) | Allegato V. Parte 1.42(f), 44(c) | |||||||
| 0320 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | |||||||
| 0330 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | |||||||
| 0340 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | |||||||
| 0350 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | |||||||
| 0360 | Titoli di debito emessi | Allegato V.1.37, Parte 2.98 | Allegato V. Parte 1.37, Parte 2.98 | |||||||
| 0370 | Certificati di deposito | Allegato V. Parte 2.98(a) | Allegato V. Parte 2.98(a) | |||||||
| 0380 | Titoli garantiti da attività (ABS) | CRR art 4(1)(61) | CRR art 4(1)(61) | |||||||
| 0390 | Obbligazioni garantite | CRR art 129 | CRR art 129 | |||||||
| 0400 | Contratti ibridi | Allegato V. Parte 2.98(d) | Allegato V. Parte 2.98(d) | |||||||
| 0410 | Altri titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 2.98(e) | Allegato V. Parte 2.98(e) | |||||||
| 0420 | Strumenti finanziari composti convertibili | IAS 32, AG 31 | ||||||||
| 0430 | Non convertibili | |||||||||
| 0440 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | Allegato V. Parte 1.38-41 | |||||||
| 0445 | di cui: passività dei leasing | IFRS 16.22, 26-28, 47(b) | ||||||||
| 0450 | PASSIVITÀ FINANZIARIE |
8.2 Passività finanziarie subordinate
| Riferimenti dei GAAP nazionali | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | ||||
| Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Al costo ammortizzato | Ad un metodo basato sul costo | ||||
| IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | |||||
| Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47 | Direttiva contabile art 8(3) | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | ||||
| 0010 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |||
| 0020 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | |||
| 0030 | PASSIVITÀ FINANZIARIE SUBORDINATE | Allegato V. Parte 2.99-100 | Allegato V. Parte 2.99-100 |
9. Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni
9.1.1 Esposizioni fuori bilancio: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Importo nominale degli impegni e delle garanzie finanziarie fuori bilancio con riferimento alla riduzione di valore a norma dell'IFRS 9 Allegato V. Parte 2.107-108, 118 | Accantonamenti per gli impegni e le garanzie finanziarie fuori bilancio con riferimento alla riduzione di valore a norma dell'IFRS 9 Allegato V. Parte 2.106-109 | Altri impegni valutati a norma dello IAS 37 e garanzie finanziarie valutate a norma dell'IFRS 4 | Impegni e garanzie finanziarie valutate al fair value (valore equo) | ||||||||||
| Strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | Strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | Strumenti deteriorati (Fase 3) | Strumenti deteriorati acquistati o originati | Strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | Strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | Strumenti deteriorati (Fase 3) | Strumenti deteriorati acquistati o originati | Importo nominale | Disposizione | Importo nominale | Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su impegni deteriorati | |||
| IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M | IFRS 7.35M; Allegato V. Parte 2.107 | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a) | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i) | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii) | IFRS 7.35M; Allegato V. Parte 2.107 | IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Allegato V. Parte 2.111, 118 | IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Allegato V. Parte 2.106, 111 | IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Allegato V. Parte 2.110, 118 | Allegato V. Parte 2.69 | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0065 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | |||
| 0010 | Impegni all'erogazione di finanziamenti dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116 | ||||||||||||
| 0021 | di cui: deteriorati | Allegato V. Parte 2.117 | ||||||||||||
| 0030 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0040 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0050 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0060 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0070 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0080 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||||||
| 0090 | Garanzie finanziarie date | IFRS 4 Allegato A; Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116 | ||||||||||||
| 0101 | di cui: deteriorati | Allegato V. Parte 2.117 | ||||||||||||
| 0110 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0120 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0130 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0140 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0150 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0160 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||||||
| 0170 | Altri impegni dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116 | ||||||||||||
| 0181 | di cui: deteriorati | Allegato V. Parte 2.117 | ||||||||||||
| 0190 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0200 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0210 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0220 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0230 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0240 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) |
9.1 Esposizioni fuori bilancio in base ai GAAP nazionali: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati
| Riferimenti dei GAAP nazionali | Importo nominale | Accantonamenti | ||
| Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 2.118 | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 2.11 | |||
| 0010 | 0020 | |||
| 0010 | Impegni all'erogazione di finanziamenti dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113 | ||
| 0021 | di cui: deteriorati | Allegato V. Parte 2.117 | ||
| 0030 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0040 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0050 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0060 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0070 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0080 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||
| 0090 | Garanzie finanziarie date | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114 | ||
| 0101 | di cui: deteriorati | Allegato V. Parte 2.117 | ||
| 0110 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0120 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0130 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0140 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0150 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0160 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||
| 0170 | Altri impegni dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115 | ||
| 0181 | di cui: deteriorati | Allegato V. Parte 2.117 | ||
| 0190 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0200 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0210 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0220 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0230 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0240 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) |
9.2 Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti
| Riferimenti dei GAAP nazionali | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Importo massimo della garanzia che può essere considerato | Importo nominale | ||
| IFRS 7.36 (b); Allegato V. Parte 2.119 | Allegato V. Parte 2.119 | ||||
| Allegato V. Parte 2.119 | Allegato V. Parte 2.119 | ||||
| 0010 | 0020 | ||||
| 0010 | Impegni all'erogazione di finanziamenti ricevuti | Allegato V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 113 | IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Allegato V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 113 | ||
| 0020 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0030 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0040 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0050 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0060 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0070 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||
| 0080 | Garanzie finanziarie ricevute | Allegato V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 114 | IFRS 9.2.1(e), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendice A; IFRS 4 Allegato A; Allegato V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 114 | ||
| 0090 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0100 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0110 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0120 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0130 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0140 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||
| 0150 | Altri impegni ricevuti | Allegato V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 115 | Allegato V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 115 | ||
| 0160 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0170 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0180 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0190 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0200 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0210 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) |
10. Derivati - Negoziazione e coperture economiche
| Per tipo di rischio, per prodotto o per tipo di mercato | Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | Fair value (valore equo) | Importo nozionale | ||||||
| Attività finanziarie Possedute per negoziazione e per negoziazione | Passività finanziarie Possedute per negoziazione e per negoziazione | Valore positivo | Valore negativo | Negoziazione totale | di cui: venduti | ||||||
| di cui: attività finanziarie valutate secondo un metodo basato sul costo / LOCOM | di cui: passività finanziarie valutate secondo un metodo basato sul costo / LOCOM | ||||||||||
| Allegato V. Parte 2.120, 131 | IFRS 9.BA.7 (a); Allegato V. Parte 2.120, 131 | Allegato V. Parte 2.133-135 | Allegato V. Parte 2.133-135 | ||||||||
| Allegato V. Parte 1.17, Parte 2.120 | Allegato V. Parte 2.124 | Allegato V. Parte 1.25, Parte 2.120 | Allegato V. Parte 2.124 | Allegato V. Parte 2.132 | Allegato V. Parte 2.132 | Allegato V. Parte 2.133-135 | Allegato V. Parte 2.133-135 | ||||
| 0010 | 0011 | 0020 | 0016 | 0022 | 0025 | 0030 | 0040 | ||||
| 0010 | Tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.129(a) | Allegato V. Parte 2.129(a) | ||||||||
| 0020 | di cui: coperture economiche | Allegato V. Parte 2.137-139 | Allegato V. Parte 2.137-139 | ||||||||
| 0030 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||
| 0040 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||
| 0050 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||
| 0060 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||
| 0070 | Azioni (equity) | Allegato V. Parte 2.129(b) | Allegato V. Parte 2.129(b) | ||||||||
| 0080 | di cui: coperture economiche | Allegato V. Parte 2.137-139 | Allegato V. Parte 2.137-139 | ||||||||
| 0090 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||
| 0100 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||
| 0110 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||
| 0120 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||
| 0130 | Cambi e oro | Allegato V. Parte 2.129(c) | Allegato V. Parte 2.129(c) | ||||||||
| 0140 | di cui: coperture economiche | Allegato V. Parte 2.137-139 | Allegato V. Parte 2.137-139 | ||||||||
| 0150 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||
| 0160 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||
| 0170 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||
| 0180 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||
| 0190 | Credito | Allegato V. Parte 2.129(d) | Allegato V. Parte 2.129(d) | ||||||||
| 0195 | di cui: coperture economiche con l'uso dell'opzione del fair value (valore equo) | Allegato V. Parte 2.140 | IFRS 9.6.7.1; Allegato V. Parte 2.140 | ||||||||
| 0201 | di cui: altre coperture economiche | Allegato V. Parte 2.137-140 | Allegato V. Parte 2.137-140 | ||||||||
| 0210 | Credit default swap | ||||||||||
| 0220 | Opzione su differenziale creditizio | ||||||||||
| 0230 | Total return swap | ||||||||||
| 0240 | Altro | ||||||||||
| 0250 | Merci | Allegato V. Parte 2.129(e) | Allegato V. Parte 2.129(e) | ||||||||
| 0260 | di cui: coperture economiche | Allegato V. Parte 2.137-139 | Allegato V. Parte 2.137-139 | ||||||||
| 0270 | Altro | Allegato V. Parte 2.129(f) | Allegato V. Parte 2.129(f) | ||||||||
| 0280 | di cui: coperture economiche | Allegato V. Parte 2.137-139 | Allegato V. Parte 2.137-139 | ||||||||
| 0290 | DERIVATI | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.16(a) | IFRS 9.Appendice A | ||||||||
| 0300 | di cui: OTC - enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142 | Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142 | ||||||||
| 0310 | di cui: OTC - altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b) | Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b) | ||||||||
| 0320 | di cui: OTC - controparti restanti | Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c) | Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c) |
11. Contabilizzazione delle operazioni di copertura
11.1 Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura
| Per prodotto o per tipo di mercato | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | Importo nozionale | |||
| Attività | Passività | Copertura totale | di cui: venduti | |||
| IFRS 7.24A; Allegato V. Parte 2.120, 131 | IFRS 7.24A; Allegato V. Parte 2.120, 131 | Allegato V. Parte 2.133-135 | Allegato V. Parte 2.133-135 | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | |||
| 0010 | Tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.129(a) | ||||
| 0020 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0030 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0040 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0050 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0060 | Azioni (equity) | Allegato V. Parte 2.129(b) | ||||
| 0070 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0080 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0090 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0100 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0110 | Cambi e oro | Allegato V. Parte 2.129(c) | ||||
| 0120 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0130 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0140 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0150 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0160 | Credito | Allegato V. Parte 2.129(d) | ||||
| 0170 | Credit default swap | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0180 | Opzione su differenziale creditizio | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0190 | Total return swap | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0200 | Altro | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0210 | Merci | Allegato V. Parte 2.129(e) | ||||
| 0220 | Altro | Allegato V. Parte 2.129(f) | ||||
| 0230 | COPERTURE DI FAIR VALUE (VALORE EQUO) | IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) | ||||
| 0240 | Tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.129(a) | ||||
| 0250 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0260 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0270 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0280 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0290 | Azioni (equity) | Allegato V. Parte 2.129(b) | ||||
| 0300 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0310 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0320 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0330 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0340 | Cambi e oro | Allegato V. Parte 2.129(c) | ||||
| 0350 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0360 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0370 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0380 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0390 | Credito | Allegato V. Parte 2.129(d) | ||||
| 0400 | Credit default swap | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0410 | Opzione su differenziale creditizio | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0420 | Total return swap | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0430 | Altro | Allegato V. Parte 2.136 | ||||
| 0440 | Merci | Allegato V. Parte 2.129(e) | ||||
| 0450 | Altro | Allegato V. Parte 2.129(f) | ||||
| 0460 | COPERTURE DI FLUSSI FINANZIARI | IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) | ||||
| 0470 | COPERTURE DI INVESTIMENTI NETTI IN GESTIONI ESTERE | IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) | ||||
| 0480 | COPERTURE DI FAIR VALUE (VALORE EQUO) DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE | IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 | ||||
| 0490 | COPERTURE DI FLUSSI FINANZIARI DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE | IAS 39.71 | ||||
| 0500 | DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA | IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 | ||||
| 0510 | di cui: OTC - enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142 | ||||
| 0520 | di cui: OTC - altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b) | ||||
| 0530 | di cui: OTC - controparti restanti | Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c) |
11.2 Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio
| Per prodotto o per tipo di mercato | Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Valore contabile | Importo nozionale | Fair value (valore equo) | ||||||||
| Attività | Passività | Copertura totale | di cui: venduti | Valore positivo | Valore negativo | |||||||
| di cui: attività contabilizzate al costo ammortizzato / LOCOM | di cui: passività contabilizzate al costo ammortizzato / LOCOM | di cui: derivati contabilizzati al costo ammortizzato / LOCOM | di cui: derivati contabilizzati al costo ammortizzato / LOCOM | |||||||||
| Allegato V. Parte 1.17, Parte 2.120 | Allegato V. Parte 2.124 | Allegato V. Parte 1.25, Parte 2.120 | Allegato V. Parte 2.124 | Allegato V. Parte 2.133-135 | Allegato V. Parte 2.124 | Allegato V. Parte 2.133-135 | Allegato V. Parte 2.124 | Allegato V. Parte 2.132 | Allegato V. Parte 2.132 | |||
| 0005 | 0006 | 0007 | 0008 | 0010 | 0011 | 0020 | 0021 | 0030 | 0040 | |||
| 0010 | Tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.129(a) | ||||||||||
| 0020 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0030 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0040 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0050 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0060 | Azioni (equity) | Allegato V. Parte 2.129(b) | ||||||||||
| 0070 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0080 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0090 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0100 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0110 | Cambi e oro | Allegato V. Parte 2.129(c) | ||||||||||
| 0120 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0130 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0140 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0150 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0160 | Credito | Allegato V. Parte 2.129(d) | ||||||||||
| 0170 | Credit default swap | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0180 | Opzione su differenziale creditizio | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0190 | Total return swap | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0200 | Altro | Allegato V. Parte 2.136 | ||||||||||
| 0210 | Merci | Allegato V. Parte 2.129(e) | ||||||||||
| 0220 | Altro | Allegato V. Parte 2.129(f) | ||||||||||
| 0230 | DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA | Allegato V. Parte 1.22, 26 | ||||||||||
| 0231 | di cui: coperture di fair value (valore equo) | Allegato V. Parte 2.143 | ||||||||||
| 0232 | di cui: coperture dei flussi finanziari | Allegato V. Parte 2.143 | ||||||||||
| 0233 | di cui: coperture costo-prezzo | Allegato V. Parte 2.143, 144 | ||||||||||
| 0234 | di cui: copertura in investimenti netti in una gestione estera | Allegato V. Parte 2.143 | ||||||||||
| 0235 | di cui: coperture di fair value (valore equo) di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.143 | ||||||||||
| 0236 | di cui: coperture di flussi finanziari di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.143 | ||||||||||
| 0240 | di cui: OTC - enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142 | ||||||||||
| 0250 | di cui: OTC - altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b) | ||||||||||
| 0260 | di cui: OTC - controparti restanti | Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c) |
11.3 Strumenti di copertura non derivati: disaggregazione per portafoglio contabile e per tipo di copertura
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | ||||
| Copertura di fair value (valore equo) | Copertura dei flussi finanziari | Copertura dell'investimento netto in una gestione estera | |||
| Allegato V. Parte 2.145 | Allegato V. Parte 2.145 | Allegato V. Parte 2.145 | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | |||
| 0010 | Attività finanziarie non derivate | IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2 | |||
| 0020 | di cui: attività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 9.Appendice A | |||
| 0030 | di cui: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii) | |||
| 0040 | di cui: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i) | |||
| 0050 | Passività finanziarie non derivate | IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2 | |||
| 0060 | Passività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 9.Appendice A | |||
| 0070 | Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2 | |||
| 0080 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2 |
11.3.1 Strumenti di copertura non derivati in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per portafoglio contabile
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Valore contabile | ||
| Allegato V. Parte 2.145 | |||
| 0010 | |||
| 0010 | Attività finanziarie non derivate | ||
| 0020 | di cui: attività finanziarie per negoziazione | BAD articoli 32-33 Allegato V. Parte 1.17 | |
| 0030 | di cui: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | BAD art 36(2) | |
| 0040 | di cui: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto | Direttiva contabile art 8(1)(a), (8) | |
| 0050 | di cui: altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione | BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20 | |
| 0060 | Passività finanziarie non derivate | ||
| 0070 | di cui: passività finanziarie per negoziazione | Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6) | |
| 0080 | di cui: passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo | Direttiva contabile art 8(3) |
11.4 Elementi coperti in coperture di fair value (valore equo)
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Microcoperture | Microcoperture - Copertura della posizione netta | Rettifiche delle coperture su microcoperture | Macrocoperture | |||
| Valore contabile | Attività o passività incluse nella copertura di una posizione netta (prima del netting) | Rettifiche delle coperture incluse nel valore contabile di attività/passività | Rettifiche residue per microcoperture cessate comprese le coperture delle posizioni nette | Elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | |||
| IFRS 7.24B(a), Allegato V. Parte 2.146, 147 | IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Allegato V. Parte 2.147, 151 | IFRS 7.24B(a)(ii); Allegato V. Parte 2.148, 149 | IFRS 7.24B(a)(v); Allegato V. Parte 2.148, 150 | IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Allegato V. Parte 2.152 | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | |||
| ATTIVITÀ | |||||||
| 0010 | Attività finanziarie valutate al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Allegato V. Parte 2.146, 151 | |||||
| 0020 | Tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.129(a) | |||||
| 0030 | Azioni (equity) | Allegato V. Parte 2.129(b) | |||||
| 0040 | Cambi e oro | Allegato V. Parte 2.129(c) | |||||
| 0050 | Credito | Allegato V. Parte 2.129(d) | |||||
| 0060 | Merci | Allegato V. Parte 2.129(e) | |||||
| 0070 | Altro | Allegato V. Parte 2.129(f) | |||||
| 0080 | Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato | IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Allegato V. Parte 2.146, 151 | |||||
| 0090 | Tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.129(a) | |||||
| 0100 | Azioni (equity) | Allegato V. Parte 2.129(b) | |||||
| 0110 | Cambi e oro | Allegato V. Parte 2.129(c) | |||||
| 0120 | Credito | Allegato V. Parte 2.129(d) | |||||
| 0130 | Merci | Allegato V. Parte 2.129(e) | |||||
| 0140 | Altro | Allegato V. Parte 2.129(f) | |||||
| PASSIVITÀ | |||||||
| 0150 | Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato | IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Allegato V. Parte 2.146, 151 | |||||
| 0160 | Tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.129(a) | |||||
| 0170 | Azioni (equity) | Allegato V. Parte 2.129(b) | |||||
| 0180 | Cambi e oro | Allegato V. Parte 2.129(c) | |||||
| 0190 | Credito | Allegato V. Parte 2.129(d) | |||||
| 0200 | Merci | Allegato V. Parte 2.129(e) | |||||
| 0210 | Altro | Allegato V. Parte 2.129(f) |
12. Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti
12.0 Movimenti riguardanti svalutazioni per perdite su crediti e riduzione di valore degli strumenti rappresentativi di capitale in base ai GAAP nazionali
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD CRR articolo 442(i); Allegato V. Parte 2.153 | Saldo di apertura | Aumenti dovuti a importi accantonati per perdite stimate su crediti nell'esercizio | Diminuzioni dovute a importi stornati per perdite stimate su crediti nell'esercizio | Riduzione dell'accantonamento dovuta a cancellazioni | Trasferimenti tra svalutazioni | Altre rettifiche | Saldo di chiusura | Recuperi rilevati direttamente a prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio | Rettifiche di valore rilevate direttamente a prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio | Importi cancellati direttamente a prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio | ||
| Allegato V. Parte 2.154 | Allegato V. Parte 2.154 | Allegato V. Parte 2.155 | Allegato V. Parte 2.78 | |||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | |||
| 0010 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||||||||||
| 0330 | Svalutazioni specifiche per il rischio di credito | CRR art 428 (g)(ii) | ||||||||||
| 0335 | Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3 | ||||||||||
| 0340 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||||||
| 0350 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||
| 0360 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||
| 0370 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||
| 0380 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||
| 0390 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||
| 0400 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||||
| 0410 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||
| 0420 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||
| 0430 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||
| 0440 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||
| 0450 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||
| 0460 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||||
| 0470 | Svalutazioni generali per il rischio di credito | CRR art 4(1)(95) | ||||||||||
| 0475 | Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3 | ||||||||||
| 0480 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||||||||||
| 0490 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||||||||||
| 0500 | Svalutazioni generali per i rischi bancari | BAD art 37.2; CRR art 4(1)(95) | ||||||||||
| 0505 | Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3 | ||||||||||
| 0510 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||||||||||
| 0520 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||||||||||
| 0530 | Totale |
12.1 Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Saldo di apertura | Aumenti dovuti all'emissione e all'acquisizione | Diminuzioni dovute all'eliminazione contabile | Variazioni dovute ad una variazione del rischio di credito (al netto) | Variazioni dovute a modifiche senza eliminazione contabile (al netto) | Variazioni dovute all'aggiornamento della metodologia di stima dell'ente (al netto) | Riduzione dell'accantonamento dovuta a cancellazioni | Altre rettifiche | Saldo di chiusura | Recuperi di importi cancellati in precedenza rilevati direttamente a prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio | Importi cancellati direttamente a prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di strumenti di debito | ||
| IFRS 7.35I; Allegato V. Parte 2.159, 164(b) | IFRS 7.35I; Allegato V. Parte 2.160, 164(b) | IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Allegato V. Parte 2.161-162 | IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Allegato V. Parte 2.164(c) | IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Allegato V. Parte 2.163 | IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35L; Allegato V. Parte 2.72, 74, 164(a), 165 | IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Allegato V. Parte 2.166 | IFRS 9.5.4.4; Allegato V. Parte 2.165 | Allegato V. Parte 2.166i | ||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0125 | |||
| 0010 | Svalutazioni per attività finanziarie senza aumento del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | IFRS 9.5.5.5 | ||||||||||||
| 0015 | Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | Allegato V. Parte 2.2, 3 | ||||||||||||
| 0020 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||||||||
| 0030 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0040 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0050 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0060 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0070 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0080 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||||||
| 0090 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0100 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0110 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0120 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0130 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0140 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||||||
| 0160 | di cui: svalutazioni misurate collettivamente | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158 | ||||||||||||
| 0170 | di cui: svalutazioni misurate individualmente | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158 | ||||||||||||
| 0180 | Svalutazioni per strumenti di debito con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | IFRS 9.5.5.3 | ||||||||||||
| 0185 | Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | Allegato V. Parte 2.2, 3 | ||||||||||||
| 0190 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||||||||
| 0200 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0210 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0220 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0230 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0240 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0250 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||||||
| 0260 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0270 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0280 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0290 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0300 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0310 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||||||
| 0330 | di cui: svalutazioni misurate collettivamente | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158 | ||||||||||||
| 0340 | di cui: svalutazioni misurate individualmente | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158 | ||||||||||||
| 0350 | di cui: deteriorati | Allegato V. Parte 2.213-232 | ||||||||||||
| 0360 | Svalutazioni per strumenti di debito deteriorati (Fase 3) | IFRS 9.5.5.1, 9. Appendice A | ||||||||||||
| 0365 | Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | Allegato V. Parte 2.2, 3 | ||||||||||||
| 0370 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||||||||
| 0380 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0390 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0400 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0410 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0420 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0430 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||||||
| 0440 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0450 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0460 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0470 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0480 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0490 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||||||
| 0500 | di cui: svalutazioni misurate collettivamente | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158 | ||||||||||||
| 0510 | di cui: svalutazioni misurate individualmente | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158 | ||||||||||||
| 0600 | Svalutazioni per attività finanziarie deteriorate acquistate o originate | Allegato V. Parte 2.156 | ||||||||||||
| 0610 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||||||||
| 0620 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0630 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0640 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0650 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0660 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0670 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||||||
| 0680 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||
| 0690 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||
| 0700 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||
| 0710 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||
| 0720 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||
| 0730 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||||||
| 0740 | di cui: svalutazioni misurate collettivamente | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158 | ||||||||||||
| 0750 | di cui: svalutazioni misurate individualmente | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158 | ||||||||||||
| 0520 | Totale delle svalutazioni per gli strumenti di debito | IFRS 7.B8E | ||||||||||||
| 0530 | Impegni e garanzie finanziarie dati (Fase 1) | IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Allegato V. Parte 2.157 | ||||||||||||
| 0540 | Impegni e garanzie finanziarie dati (Fase 2) | IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Allegato V. Parte 2.157 | ||||||||||||
| 0550 | di cui: deteriorati | Allegato V. Parte 2.117 | ||||||||||||
| 0560 | Impegni e garanzie finanziarie dati (Fase 3) | IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Allegato V. Parte 2.157 | ||||||||||||
| 0565 | Impegni e garanzie finanziarie dati (deteriorati acquistati o originati) | Allegato V. Parte 2.156 | ||||||||||||
| 0570 | Totale accantonamenti su impegni e garanzie finanziarie date | IFRS 7.B8E; Allegato V. Parte 2.157 |
12.2 Trasferimenti tra fasi di riduzione di valore (presentazione su base lorda)
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile lordo / importo nominale Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 167, 170 | |||||||
| Trasferimenti tra Fase 1 e Fase 2 | Trasferimenti tra Fase 2 e Fase 3 | Trasferimenti tra Fase 1 e Fase 3 | ||||||
| Dalla Fase 1 alla Fase 2 | Dalla Fase 2 alla Fase 1 | Dalla Fase 2 alla Fase 3 | Dalla Fase 3 alla Fase 2 | Dalla Fase 1 alla Fase 3 | Dalla Fase 3 alla Fase 1 | |||
| Allegato V. Parte 2.168-169 | ||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | |||
| 0010 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||
| 0020 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||
| 0030 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||
| 0040 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||
| 0050 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||
| 0060 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||
| 0070 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||
| 0080 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||
| 0090 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||
| 0100 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||
| 0110 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||
| 0120 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||
| 0130 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||
| 0140 | Totale degli strumenti di debito | |||||||
| 0150 | Impegni e garanzie finanziarie dati | IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5 |
13. Garanzie reali e garanzie ricevute
13.1 Disaggregazione delle garanzie reali e delle garanzie per prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione
| Garanzie e garanzie reali | Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato Allegato V. Parte 2.171-172, 174 | ||||||||
| prestiti garantiti da beni immobili | Altri prestiti garantiti da garanzia reale | Garanzie finanziarie ricevute | |||||||||
| Beni immobili residenziali | Beni immobili non residenziali | Contante, depositi [titoli di debito emessi] | Beni mobili | Titoli di capitale e di debito | Prestiti rimanenti | di cui: derivati su crediti | |||||
| IFRS 7.36(b) | Allegato V. Parte 2.173(a) | Allegato V. Parte 2.173(a) | Allegato V. Parte 2.173(b)(i) | Allegato V. Parte 2.173(b)(ii) | Allegato V. Parte 2.173(b)(iii) | Allegato V. Parte 2.173(b)(iv) | Allegato V. Parte 2.173(c) | Allegato V. Parte 2.114(b) | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0031 | 0032 | 0041 | 0050 | 0055 | ||||
| 0010 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||
| 0015 | di cui: deteriorati | CRR art 47 bis (3); Allegato V. Parte 2. 213-239, 260 | CRR art 47 bis (3); Allegato V. Parte 2. 213-239, 260 | ||||||||
| 0020 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||
| 0030 | di cui: società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||
| 0035 | di cui: piccole e medie imprese (PMI) | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | ||||||||
| 0036 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a); Allegato V. Parte 2.239ix | PMI Art 1 2(a); Allegato V. Parte 2.239ix | ||||||||
| 0037 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | ||||||||
| 0040 | di cui: famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||
| 0050 | di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni | Allegato V. Parte 2.88(b) | Allegato V. Parte 2.88(b) | ||||||||
| 0060 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a) | Allegato V. Parte 2.88(a) |
13.2.1 Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell'esercizio [possedute alla data di riferimento]
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell'esercizio [possedute alla data di riferimento] (Allegato V. Parte 2.175) | ||||||
| di cui: attività non correnti possedute per la vendita (IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.7) | ||||||||
| Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | Variazioni negative accumulate | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | ||||
| Allegato V. Parte 2.175i | Allegato V. Parte 1.27-28 | Allegato V. Parte 2.175ii | Allegato V. Parte 2.175i | Allegato V. Parte 1.27-28 | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||||
| 0010 | Immobili, impianti e macchinari | IAS 16.6 | ||||||
| 0020 | Beni diversi da immobili, impianti e macchinari | IFRS 7.38(a) | ||||||
| 0030 | Beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.173(a) | IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(a) | |||||
| 0040 | Beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 2.173(a) | IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(a) | |||||
| 0050 | Beni mobili | Allegato V. Parte 2.173(b)(ii) | IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(b)(ii) | |||||
| 0060 | Titoli di capitale e di debito | Allegato V. Parte 2.173(b)(iii) | IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(b)(iii) | |||||
| 0070 | Altro | Allegato V. Parte 2.173(b)(iv) | IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(b)(iv) | |||||
| 0080 | Totale |
13.3.1 Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate (Allegato V. Parte 2.176) | ||||||
| di cui: attività non correnti possedute per la vendita (IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.7) | ||||||||
| Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | Variazioni negative accumulate | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | ||||
| Allegato V. Parte 2.175i | Allegato V. Parte 1.27-28 | Allegato V. Parte 2.175ii | Allegato V. Parte 2.175i | Allegato V. Parte 1.27-28 | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||||
| 0010 | Immobili, impianti e macchinari | IAS 16.6 | ||||||
| 0020 | Beni diversi da immobili, impianti e macchinari | IFRS 7.38(a) | ||||||
| 0030 | Beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.173(a) | IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(a) | |||||
| 0040 | Beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 2.173(a) | IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(a) | |||||
| 0050 | Beni mobili | Allegato V. Parte 2.173(b)(ii) | IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(b)(ii) | |||||
| 0060 | Titoli di capitale e di debito | Allegato V. Parte 2.173(b)(iii) | IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(b)(iii) | |||||
| 0070 | Altro | Allegato V. Parte 2.173(b)(iv) | IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(b)(iv) | |||||
| 0080 | Totale |
14. Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Gerarchia del fair value (valore equo) IFRS 13.93 (b) | Variazione del fair value (valore equo) nell'esercizio Allegato V. Parte 2.178 | Variazione accumulata del fair value (valore equo) al lordo delle imposte Allegato V. Parte 2.179 | |||||||
| Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 | Livello 2 | Livello 3 | Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 | ||||
| IFRS 13.76 | IFRS 13.81 | IFRS 13.86 | IFRS 13.81 | IFRS 13.86, 93(f) | IFRS 13.76 | IFRS 13.81 | IFRS 13.86 | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | ||||
| ATTIVITÀ | |||||||||||
| 0010 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Appendice A | |||||||||
| 0020 | Derivati | IFRS 9.Appendice A | |||||||||
| 0030 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | |||||||||
| 0040 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||||||||
| 0050 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||||||||
| 0051 | Attività finanziarie per negoziazione | BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17 | |||||||||
| 0052 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17 | |||||||||
| 0053 | Partecipazioni | BCE/2013/33; Allegato 2. Parte 2.4-5 | |||||||||
| 0054 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||||||||
| 0055 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||||||||
| 0056 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii) | |||||||||
| 0057 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | |||||||||
| 0058 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||||||||
| 0059 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||||||||
| 0060 | Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | ||||||||
| 0070 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11 | ||||||||
| 0080 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | ||||||||
| 0090 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32 | ||||||||
| 0101 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A | |||||||||
| 0102 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | |||||||||
| 0103 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||||||||
| 0104 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||||||||
| 0121 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4) | |||||||||
| 0122 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | |||||||||
| 0123 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||||||||
| 0124 | Prestiti e anticipazioni | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32 | |||||||||
| 0125 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)(8) | |||||||||
| 0126 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | |||||||||
| 0127 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||||||||
| 0128 | Prestiti e anticipazioni | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32 | |||||||||
| 0140 | Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.22 | ||||||||
| PASSIVITÀ | |||||||||||
| 0150 | Passività finanziarie possedute per negoziazione | Direttiva contabile art 4art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | ||||||||
| 0160 | Derivati | Allegato II del CRR | IFRS 9.BA.7(a) | ||||||||
| 0170 | Posizioni corte | IFRS 9.BA.7(b) | |||||||||
| 0180 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||||||||
| 0190 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.37 | ||||||||
| 0200 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.32-34 | Allegato V. Parte 1.38-41 | ||||||||
| 0201 | Passività finanziarie per negoziazione | Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6) | |||||||||
| 0202 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.25, 27 | |||||||||
| 0203 | Posizioni corte | ||||||||||
| 0204 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |||||||||
| 0205 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | |||||||||
| 0206 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | |||||||||
| 0210 | Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5 | ||||||||
| 0220 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||||||||
| 0230 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | ||||||||
| 0240 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | Allegato V. Parte 1.38-41 | ||||||||
| 0250 | Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.26 |
15. Eliminazione contabile e passività finanziarie associate ad attività finanziarie trasferite
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Attività finanziarie trasferite integralmente rilevate | Attività finanziarie trasferite rilevate nella misura del coinvolgimento residuo dell'ente | Importo del capitale in essere delle attività finanziarie trasferite integralmente eliminate contabilmente per le quali l'ente conserva i diritti inerenti al servizio | Importi eliminati contabilmente a fini di capitale | |||||||||
| Attività trasferite | Passività associate ITS V.Parte 2.181 | Importo del capitale in essere delle attività originarie | Valore contabile delle attività ancora rilevate [coinvolgimento residuo] | Valore contabile delle passività associate | ||||||||||
| Valore contabile | di cui: cartolarizzazioni | di cui: contratti di vendita con patto di riacquisto | Valore contabile | di cui: cartolarizzazioni | di cui: contratti di vendita con patto di riacquisto | |||||||||
| IFRS 7.42D.(e), Allegato V. Parte 1.27 | IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61) | IFRS 7.42D(e); Allegato V. Parte 2.183-184 | IFRS 7.42D(e) | IFRS 7.42D.(e) | IFRS 7.42D(e); Allegato V. Parte 2.183-184 | IFRS 7.42D(f) | IFRS 7.42D(f); Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.181 | CRR art 109; Allegato V. Parte 2.182 | ||||||
| Allegato V. Parte 1.27-28 | CRR art 4(1)(61) | Allegato V. Parte 2.183-184 | CRR art 4(1)(61) | Allegato V. Parte 2.183-184 | CRR art 109; Allegato V. Parte 2.182 | |||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | ||||
| 0010 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Appendice A | ||||||||||||
| 0020 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | ||||||||||||
| 0030 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||||||||||||
| 0040 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||||||||||||
| 0041 | Attività finanziarie per negoziazione | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); Allegato V. Parte 1.15 | ||||||||||||
| 0042 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||||||||||||
| 0043 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||||||||||||
| 0044 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||||||||||||
| 0045 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 9.4.1.4 | ||||||||||||
| 0046 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | ||||||||||||
| 0047 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||||||||||||
| 0048 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||||||||||||
| 0050 | Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | |||||||||||
| 0060 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11 | |||||||||||
| 0070 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | |||||||||||
| 0080 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32 | |||||||||||
| 0091 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | ||||||||||||
| 0092 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | ||||||||||||
| 0093 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||||||||||||
| 0094 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||||||||||||
| 0121 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4) | ||||||||||||
| 0122 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||||||||||||
| 0123 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||||||||||||
| 0124 | Prestiti e anticipazioni | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Parte 1.14, Parte 3.35 | ||||||||||||
| 0125 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto | Direttiva contabile art 8(1)(a), art 8(2) | ||||||||||||
| 0126 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||||||||||||
| 0127 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||||||||||||
| 0128 | Prestiti e anticipazioni | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); parte 1.14, parte 3.35 | ||||||||||||
| 0131 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | Direttiva contabile art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9 | IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2 | |||||||||||
| 0132 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.24, 26 | Allegato V. Parte 1.31 | |||||||||||
| 0133 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.24, 27 | Allegato V. Parte 1.32 | |||||||||||
| 0181 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo | BAD art 37,1; art 42a(4)(b); Allegato V. Parte 1.16 | ||||||||||||
| 0200 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||||||||||||
| 0182 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||||||||||||
| 0183 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||||||||||||
| 0184 | Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione | BAD art 35-37 | ||||||||||||
| 0185 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||||||||||||
| 0186 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||||||||||||
| 0187 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||||||||||||
| 0190 | Totale |
16. Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
16.1 Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | |||
| Interessi attivi | Interessi passivi | ||||
| Allegato V. Parte 2.187, 189 | Allegato V. Parte 2.188, 190 | ||||
| 0010 | 0020 | ||||
| 0010 | Derivati - Negoziazione | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 2.193 | IFRS 9.Appendice A, .BA.1, .BA.6; Allegato V. Parte 2.193 | ||
| 0015 | di cui: interessi attivi da derivati in coperture economiche | Allegato V. Parte 2.193 | Allegato V. Parte 2.193 | ||
| 0020 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||
| 0030 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0040 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0050 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0060 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0070 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0080 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||
| 0090 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0100 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0110 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0120 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0130 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0140 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||
| 0141 | di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni | Allegato V. Parte 2.88(b), 194i | Allegato V. Parte 2.88(b), 194i | ||
| 0142 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 194i | Allegato V. Parte 2.88(a), 194i | ||
| 0150 | Altre attività | Allegato V. Parte 2.5 | Allegato V. Parte 2.5 | ||
| 0160 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||
| 0170 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0180 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0190 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0200 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0210 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0220 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||
| 0230 | Titoli di debito emessi | Allegato V.1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | ||
| 0240 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.32-34, Parte 2.191 | Allegato V. Parte 1.32-34, Parte 2.191 | ||
| 0250 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.192 | Allegato V. Parte 2.192 | ||
| 0260 | Altre passività | Allegato V. Parte 1.38-41 | Allegato V. Parte 1.38-41 | ||
| 0270 | INTERESSE | BAD art 27 Presentazione verticale (1), (2) | IAS 1.97 | ||
| 0280 | di cui: interessi attivi su attività finanziarie deteriorate | IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Allegato V. Parte 2.194 | |||
| 0290 | di cui: interessi da leasing | Allegato V. Parte 2.194ii | IFRS 16.38(a), 49, Allegato V. Parte 2.194ii |
16.2 Utili o perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per strumento
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | ||
| Allegato V. Parte 2.195-196 | ||||
| 0010 | ||||
| 0010 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | Allegato V. Parte 1.28 | |
| 0020 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | |
| 0030 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32 | |
| 0040 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |
| 0050 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | |
| 0060 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | Allegato V. Parte 1.38-41 | |
| 0070 | UTILI O (-) PERDITE DA ELIMINAZIONE CONTABILE DI ATTIVITÀ E DI PASSIVITÀ FINANZIARIE NON VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO, AL NETTO | BAD art 27 Presentazione verticale (6); Allegato V. Parte 2.45 | Allegato V. Parte 2.45 |
16.3 Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività finanziarie per negoziazione e passività finanziarie per negoziazione per strumento
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | ||
| Allegato V. Parte 2.197-198 | ||||
| 0010 | ||||
| 0010 | Derivati | IFRS 9.Appendice A, .BA.1, .BA.7(a) | ||
| 0015 | di cui: coperture economiche con l'uso dell'opzione del fair value (valore equo) | IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Allegato V. Parte 2.199 | ||
| 0020 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | ||
| 0030 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0040 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0050 | Posizioni corte | IFRS 9.BA.7(b) | ||
| 0060 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||
| 0070 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | ||
| 0080 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | ||
| 0090 | UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE POSSEDUTE PER NEGOZIAZIONE, AL NETTO | IFRS 9.Appendice A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i) | ||
| 0095 | di cui: utili e perdite dovuti alla riclassificazione delle attività al costo ammortizzato | IFRS 9.5.6.2; Allegato V. Parte 2.199 | ||
| 0100 | Derivati | Allegato II del CRR | ||
| 0110 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||
| 0120 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0130 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0140 | Posizioni corte | |||
| 0150 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||
| 0160 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | ||
| 0170 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | ||
| 0180 | UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE PER NEGOZIAZIONE, AL NETTO | BAD art 27 Presentazione verticale (6); Allegato V. Parte 1.17 |
16.4 Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività finanziarie per negoziazione e passività finanziarie per negoziazione per rischio
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | ||
| 0010 | ||||
| 0010 | Strumenti correlati al tasso d'interesse e relativi derivati | Allegato V. Parte 2.200(a) | ||
| 0020 | Strumenti rappresentativi di capitale e relativi derivati | Allegato V. Parte 2.200(b) | ||
| 0030 | Operazioni sui cambi e derivati relativi a tassi di cambio e oro | Allegato V. Parte 2.200(c) | ||
| 0040 | Strumenti correlati al rischio di credito e relativi derivati | Allegato V. Parte 2.200(d) | ||
| 0050 | Derivati correlati a merci | Allegato V. Parte 2.200(e) | ||
| 0060 | Altro | Allegato V. Parte 2.200(f) | ||
| 0070 | UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE POSSEDUTE PER NEGOZIAZIONE, AL NETTO | BAD art 27 Presentazione verticale (6) | IFRS 7.20(a)(i) | |
| 0080 | Strumenti correlati al tasso d'interesse e relativi derivati | Allegato V. Parte 2.200(a) | ||
| 0090 | Strumenti rappresentativi di capitale e relativi derivati | Allegato V. Parte 2.200(b) | ||
| 0100 | Operazioni sui cambi e derivati relativi a tassi di cambio e oro | Allegato V. Parte 2.200(c) | ||
| 0110 | Strumenti correlati al rischio di credito e relativi derivati | Allegato V. Parte 2.200(d) | ||
| 0120 | Derivati correlati a merci | Allegato V. Parte 2.200(e) | ||
| 0130 | Altro | Allegato V. Parte 2.200(f) | ||
| 0140 | UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE PER NEGOZIAZIONE, AL NETTO | BAD art 27 Presentazione verticale (6) |
16.4.1 Utili o perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per strumento
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | ||
| Allegato V. Parte 2.201 | ||||
| 0010 | ||||
| 0020 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | ||
| 0030 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0040 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0090 | UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ FINANZIARIE NON PER NEGOZIAZIONE OBBLIGATORIAMENTE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO, AL NETTO | IFRS 7.20(a)(i) | ||
| 0100 | di cui: utili e perdite dovuti alla riclassificazione delle attività al costo ammortizzato | IFRS 9.6.5.2; Allegato V. Parte 2.202 |
16.5 Utili o perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per strumento
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | Variazioni del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito | ||
| Allegato V. Parte 2.203 | Allegato V. Parte 2.203 | ||||
| 0010 | 0020 | ||||
| 0010 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11 | ||
| 0020 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0030 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0040 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||
| 0050 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | ||
| 0060 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | Allegato V. Parte 1.38-41 | ||
| 0070 | UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE DESIGNATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO, AL NETTO | BAD art 27 Presentazione verticale (6) | IFRS 7.20(a)(i) | ||
| 0071 | di cui: utili o (-) perdite al momento della designazione delle attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio a fini di copertura, al netto | IFRS 9.6.7; IFRS 7.24G(b); Allegato V. Parte 2.204 | |||
| 0072 | di cui: utili o (-) perdite dopo la designazione sulle attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio a fini di copertura, al netto | IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Allegato V. Parte 2.204 | |||
| 0080 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | |||
| 0090 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||
| 0100 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||
| 0110 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |||
| 0120 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | |||
| 0130 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | |||
| 0140 | UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE NON PER NEGOZIAZIONE, AL NETTO | BAD art 27 Presentazione verticale (6) |
16.6 Utili o perdite derivanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD Allegato V. Parte 2.207 | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | ||
| Allegato V. Parte 2.205 | ||||
| 0010 | ||||
| 0010 | Variazioni del fair value (valore equo) dello strumento di copertura [compresa la cessazione] | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a) | IFRS 7.24A(c); IFRS 7.24C(b)(vi) | |
| 0020 | Variazioni del fair value (valore equo) dell'elemento coperto attribuibili al rischio coperto | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a) | IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Allegato V. Parte 2.206 | |
| 0030 | Inefficacia rilevata nell'utile (perdita) d'esercizio delle coperture di flussi finanziari | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a) | IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi) | |
| 0040 | Inefficacia rilevata nell'utile (perdita) d'esercizio delle coperture di investimenti netti in gestioni estere | Direttiva contabile art 8(1)(a) | IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi) | |
| 0050 | UTILI O (-) PERDITE DERIVANTI DALLA CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA, AL NETTO | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a) |
16.7 Riduzione di valore di attività non finanziarie
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | ||||
| Incrementi | Storni | Riduzione di valore accumulata | ||||
| Allegato V. Parte 2.208 | Allegato V. Parte 2.208 | |||||
| 0010 | 0020 | 0040 | ||||
| 0060 | Riduzione di valore o (-) storno della riduzione di valore di investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate | BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14) | IAS 28.40-43 | |||
| 0070 | Filiazioni | IFRS 10, appendice A | ||||
| 0080 | Joint venture | IAS 28.3 | ||||
| 0090 | Società collegate | IAS 28.3 | ||||
| 0100 | Riduzione di valore o (-) storno della riduzione di valore di attività non finanziarie | IAS 36.126(a),(b) | ||||
| 0110 | Immobili, impianti e macchinari | BAD art 27 Presentazione verticale (9) | IAS 16.73(e)(v-vi) | |||
| 0120 | Investimenti immobiliari | BAD art 27 Presentazione verticale (9) | IAS 40.79(d)(v) | |||
| 0130 | Avviamento | BAD art 27 Presentazione verticale (9) | IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendice B67(d)(v) | |||
| 0140 | Altre attività immateriali | BAD art 27 Presentazione verticale (9) | IAS 38.118(e)(iv)(v) | |||
| 0145 | Altro | IAS 36.126(a),(b) | ||||
| 0150 | TOTALE |
16.8 Altre spese amministrative
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | ||
| Costi | ||||
| 0010 | ||||
| 0010 | Spese relative alle tecnologie dell'informazione (IT) | Allegato V. Parte 2.208i | Allegato V. Parte 2.208i | |
| 0020 | Esternalizzazione IT | Allegato V. Parte 2.208i-208ii | Allegato V. Parte 2.208i-208ii | |
| 0030 | Spese IT diverse dalle spese di esternalizzazione IT | Allegato V. Parte 2.208i | Allegato V. Parte 2.208i | |
| 0040 | Imposte e tasse (altro) | Allegato V. Parte 2.208iii | Allegato V. Parte 2.208iii | |
| 0050 | Servizi di consulenza e professionali | Allegato V. Parte 2.208iv | Allegato V. Parte 2.208iv | |
| 0060 | Pubblicità, marketing e comunicazione | Allegato V. Parte 2.208v | Allegato V. Parte 2.208v | |
| 0070 | Spese connesse al rischio di credito | Allegato V. Parte 2.208vi | Allegato V. Parte 2.208vi | |
| 0080 | Spese di contenzioso non coperte da accantonamenti | Allegato V. Parte 2.208vii | Allegato V. Parte 2.208vii | |
| 0090 | Spese connesse ad attività immobiliari | Allegato V. Parte 2.208viii | Allegato V. Parte 2.208viii | |
| 0100 | Spese connesse ai leasing | Allegato V. Parte 2.208ix | Allegato V. Parte 2.208ix | |
| 0110 | Altre spese amministrative - parte restante | Allegato V. Parte 2.208x | Allegato V. Parte 2.208x | |
| 0120 | ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE |
17. Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: stato patrimoniale
17.1 Attività
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Ambito di consolidamento contabile [valore contabile] | ||
| Allegato V. Parte 1.27-28, Parte 2.209 | ||||
| 0010 | ||||
| 0010 | Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | BAD art 4 Attivo (1) | IAS 1.54 (i) | |
| 0020 | Cassa | Allegato V. Parte 2.1 | Allegato V. Parte 2.1 | |
| 0030 | Disponibilità presso banche centrali | BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2 | Allegato V. Parte 2.2 | |
| 0040 | Altri depositi a vista | Allegato V. Parte 2.3 | Allegato V. Parte 2.3 | |
| 0050 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | Direttiva contabile art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Appendice A | |
| 0060 | Derivati | Allegato II del CRR | IFRS 9.Appendice A | |
| 0070 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11 | |
| 0080 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.24, 26 | Allegato V. Parte 1.31 | |
| 0090 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.24, 27 | Allegato V. Parte 1.32 | |
| 0091 | Attività finanziarie per negoziazione | BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17 | ||
| 0092 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17 | ||
| 0093 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||
| 0094 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0095 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0096 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 9.4.1.4 | ||
| 0097 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | ||
| 0098 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0099 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0100 | Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6) | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | |
| 0110 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11; BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||
| 0120 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | |
| 0130 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32 | |
| 0141 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | ||
| 0142 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | ||
| 0143 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0144 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0171 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | BAD art 36(2) | ||
| 0172 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||
| 0173 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0174 | Prestiti e anticipazioni | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0175 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto | Direttiva contabile art 8(1)(a), (8) | ||
| 0176 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||
| 0177 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0178 | Prestiti e anticipazioni | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0181 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | ||
| 0182 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0183 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0231 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo | BAD art 35; Direttiva contabile articolo 6(1)(i) e articolo 8(2); Allegato V. Parte 1.18, 19 | ||
| 0380 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||
| 0232 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0233 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0234 | Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione | BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20 | ||
| 0235 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | ||
| 0236 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0237 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0240 | Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.22 | |
| 0250 | Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | Direttiva contabile art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | |
| 0260 | Partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate | BAD art. 4 Attivo (7)-(8); Direttiva contabile art 2(2); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4, 210 | IAS 1.54(e); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4, 210 | |
| 0270 | Attività derivanti da contratti di assicurazione e di riassicurazione | Allegato V. Parte 2.211 | IFRS 4, IG20, lettere b)-c); Allegato V. Parte 2.211 | |
| 0280 | Attività materiali | BAD art 4 Attivo (10) | ||
| 0290 | Attività immateriali | BAD art 4 Attivo (9); CRR art 4(1)(115) | IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115) | |
| 0300 | Avviamento | BAD art 4 Attivo (9); CRR art 4(1)(113) | IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113) | |
| 0310 | Altre attività immateriali | BAD art 4 Attivo (9) | IAS 38.8,118 | |
| 0320 | Attività fiscali | IAS 1.54(n-o) | ||
| 0330 | Attività fiscali correnti | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | ||
| 0340 | Attività fiscali differite | Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106) | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106) | |
| 0350 | Altre attività | Allegato V. Parte 2.5, 6 | Allegato V. Parte 2.5 | |
| 0360 | Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.6 | ||
| 0365 | (-) | Allegato V. Parte 1.29 | ||
| 0370 | TOTALE DELLE ATTIVITÀ | BAD art 4 Attivo | IAS 1.9(a), IG 6 |
17.2 Esposizioni fuori bilancio: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Ambito di consolidamento contabile [valore nominale] | ||
| Allegato V. Parte 2.118, 209 | ||||
| 0010 | ||||
| 0010 | Impegni all'erogazione di finanziamenti dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113 | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116 | |
| 0020 | Garanzie finanziarie date | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114 | IFRS 4 Allegato A; Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116 | |
| 0030 | Altri impegni dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115 | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116 | |
| 0040 | ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO |
17.3 Passività e patrimonio netto
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Ambito di consolidamento contabile [valore contabile] | ||
| Allegato V. Parte 1.27-28, Parte 2.209 | ||||
| 0010 | ||||
| 0010 | Passività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 7.8 (e)(ii); IFRS 9.BA.6 | ||
| 0020 | Derivati | IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | ||
| 0030 | Posizioni corte | IFRS 9.BA7(b) | ||
| 0040 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||
| 0050 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | ||
| 0060 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | ||
| 0061 | Passività finanziarie per negoziazione | Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6) | ||
| 0062 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.25, 27 | ||
| 0063 | Posizioni corte | |||
| 0064 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||
| 0065 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | ||
| 0066 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | ||
| 0070 | Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | |
| 0080 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |
| 0090 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | |
| 0100 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | Allegato V. Parte 1.38-41 | |
| 0110 | Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato | Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | |
| 0120 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |
| 0130 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.37 | |
| 0140 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.32-34 | Allegato V. Parte 1.38-41 | |
| 0141 | Passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo | Direttiva contabile art 8(3) | ||
| 0142 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||
| 0143 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | ||
| 0144 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | ||
| 0150 | Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a); Allegato V. Parte 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.26 | |
| 0160 | Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | Direttiva contabile art 8(5), (6); Allegato V. Parte 2.8; IAS 39.89A(b) | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | |
| 0170 | Passività derivanti da contratti di assicurazione e di riassicurazione | Allegato V. Parte 2.212 | IFRS 4.IG20(a); Allegato V. Parte 2.212 | |
| 0180 | Accantonamenti | BAD art 4 Passivo (6) | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | |
| 0190 | Passività fiscali | IAS 1.54(n-o) | ||
| 0200 | Passività fiscali correnti | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | ||
| 0210 | Passività fiscali differite | Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108) | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108) | |
| 0220 | Capitale sociale rimborsabile a richiesta | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V. Parte 2.12 | ||
| 0230 | Altre passività | Allegato V. Parte 2.13 | Allegato V. Parte 2.13 | |
| 0240 | Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.14 | ||
| 0245 | Scarti di garanzia relativi a passività per negoziazione valutate al fair value (valore equo) | Allegato V. Parte 1.29 | ||
| 0250 | PASSIVITÀ | IAS 1.9(b);IG 6 | ||
| 0260 | Capitale | BAD art 4 Passivo (9), BAD art 22 | IAS 1.54(r), BAD art 22 | |
| 0270 | Sovrapprezzo azioni | BAD art 4 Passivo (10); CRR art 4(1)(124) | IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) | |
| 0280 | Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal "Capitale" | Allegato V. Parte 2.18-19 | Allegato V. Parte 2.18-19 | |
| 0290 | Altre partecipazioni (other equity) | Allegato V. Parte 2.20 | IFRS 2.10; Allegato V. Parte 2.20 | |
| 0300 | Altre componenti di conto economico complessivo accumulate | CRR art 4(1)(100) | CRR art 4(1)(100) | |
| 0310 | Utili non distribuiti | CRR art 4(1)(123) | CRR art 4(1)(123) | |
| 0320 | Riserve di rivalutazione | BAD art 4 Passivo (12) | IFRS 1.33, D5-D8 | |
| 0325 | Riserve valutate al fair value (valore equo) | Direttiva contabile art 8(1)(a) | ||
| 0330 | Altre riserve | BAD art 4 Passivo (11)-(13) | IAS 1.54; IAS 1.78 (e) | |
| 0335 | Differenze di primo consolidamento | Direttiva contabile art 24(3)(c) | ||
| 0340 | (-) Azioni proprie | Direttiva contabile, Allegato III, Attivo, Voce D(III)(2); BAD art 4 Attivo (12); Allegato V. Parte 2.20 | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Allegato V. Parte 2.28 | |
| 0350 | Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre | BAD art 4 Passivo (14) | IFRS 10.B94 | |
| 0360 | (-) Acconti sui dividendi | CRR articolo 26(2) | IAS 32.35 | |
| 0370 | Partecipazioni di minoranza | Direttiva contabile art 24(4) | IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94 | |
| 0380 | TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO | IAS 1.9(c), IG 6 | ||
| 0390 | TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO E TOTALE DELLE PASSIVITÀ | BAD art 4 Passivo | IAS 1, IG6 |
18. Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate
18.0 Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate
| Valore contabile lordo / importo nominale | Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato Allegato V. Parte 2.119 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| In bonis | Deteriorate | Esposizioni in bonis - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti | Esposizioni deteriorate - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Non scadute o scadute da <= 30 giorni | Scadute da > 30 giorni <= 90 giorni | di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | di cui: attività finanziarie deteriorate acquistate o originate | Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | di cui: in stato di default | di cui: strumenti deteriorati (Fase 3) | di cui: attività finanziarie deteriorate acquistate o originate | di cui: hanno subito una riduzione di valore | di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni | di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | di cui: attività finanziarie deteriorate acquistate o originate | Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | di cui: strumenti deteriorati (Fase 3) | di cui: attività finanziarie deteriorate acquistate o originate | Garanzie reali ricevute su esposizioni in bonis | Garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate | Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni in bonis | Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni deteriorate | ||||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0055 | 0056 | 0057 | 0058 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0101 | 0102 | 0106 | 0107 | 0109 | 0110 | 0121 | 0900 | 0122 | 0130 | 0140 | 0910 | 0141 | 0142 | 0143 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0191 | 0192 | 0196 | 0197 | 0950 | 0951 | 0952 | 0201 | 0200 | 0205 | 0210 | ||||
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V. Parte 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c) | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.215, 237(e) | CRR art 47a (3); Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c) | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.237(a) | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.215, 237(e) | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 222, 235, 237(f) | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V. Parte 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c) | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.215, 237(e) | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.237(a) | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.215, 237(e) | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | ||||
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | CRR art 47 bis (3); Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b) | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.237(a) | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | |||||||||||||||
| 0005 | Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3 | Allegato V. Parte 2.2, 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0010 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0020 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0030 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0040 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0050 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0060 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0070 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0080 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0090 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0100 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0110 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0120 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0130 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0140 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0150 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0160 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0170 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0180 | STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO | Allegato V. Parte 2.233(a) | Allegato V. Parte 2.233(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0181 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0182 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0183 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0184 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0185 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0186 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0191 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0192 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0193 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0194 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0195 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0196 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0900 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0903 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0197 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0910 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0913 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0201 | STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE | Allegato V. Parte 2.233(b) | Allegato V. Parte 2.233(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0211 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0212 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0213 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0214 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0215 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0216 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0221 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0222 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0223 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0224 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0225 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0226 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0920 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0923 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0227 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0930 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0933 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0231 | STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE | Allegato V. Parte 2.233(c), 234 | Allegato V. Parte 2.233(c), 234 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0330 | STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE | Allegato V. Parte 2.217 | Allegato V. Parte 2.217 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0335 | STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA | Allegato V. Parte 2.220 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0340 | Impegni all'erogazione di finanziamenti dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113 | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0350 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0360 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0370 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0380 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0390 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0400 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0410 | Garanzie finanziarie date | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114 | IFRS 4 Allegato A; Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0420 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0430 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0440 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0450 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0460 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0470 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0480 | Altri impegni dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115 | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0490 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0500 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0510 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0520 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0530 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0540 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0550 | ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO | Allegato V. Parte 2.217 | Allegato V. Parte 2.217 |
18.1 Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile lordo di prestiti e anticipazioni | |||
| Afflussi nelle esposizioni deteriorate | (-) Deflussi dalle esposizioni deteriorate | ||||
| 0010 | 0020 | ||||
| Allegato V. Parte 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi | Allegato V. Parte 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi | ||||
| Allegato V. Parte 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi | Allegato V. Parte 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi | ||||
| 0010 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||
| 0020 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||
| 0030 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||
| 0040 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||
| 0050 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||
| 0060 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | ||
| 0070 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a); Allegato V. Parte 2.239vii(a), 239ix | PMI Art 1 2(a); Allegato V. Parte 2.239vii(a), 239ix | ||
| 0080 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239vii(a), 239ix | Allegato V. Parte 2.239vii(a), 239ix | ||
| 0090 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vii(b) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vii(b) | ||
| 0100 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||
| 0110 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vii(b) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vii(b) | ||
| 0120 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 239vii(c) | Allegato V. Parte 2.88(a), 239vii(c) | ||
| 0130 | PRESTITI E ANTICIPAZIONI DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE | Allegato V. Parte 2.217 | Allegato V. Parte 2.217 | ||
| 0140 | PRESTITI E ANTICIPAZIONI POSSEDUTI PER LA VENDITA | Allegato V. Parte 2.220 | |||
| 0150 | TOTALE AFFLUSSI / DEFLUSSI |
18.2 Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile lordo | Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito | Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato Allegato V. Parte 2.119 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | In bonis | Deteriorate | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | Esposizioni in bonis - Riduzioni di valore accumulate | Esposizioni deteriorate - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Non scadute o scadute da <= 30 giorni | Scadute da > 30 giorni <= 90 giorni | di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione | Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | di cui: in stato di default | di cui: esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione | Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | di cui: esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione | Garanzie reali ricevute su esposizioni in bonis | Garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate | Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni in bonis | Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni deteriorate | ||||||||||||||
| di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione in prova tolte dalla categoria delle esposizioni deteriorate | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | |||||
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221 | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2. 256(b), 261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b) | Allegato V. Parte 2. 259-263 | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 267 | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 207 | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 207 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | |||||
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221 | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-255 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2. 256(b), 261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b) | Allegato V. Parte 2. 259-263 | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 267 | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 207 | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 207 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | |||||
| 0010 | Società non finanziarie | Prestiti su immobili non residenziali a piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a); Allegato V. Parte 2.239vi (a), 239vii | PMI Art 1 2(a); Allegato V. Parte 2.239vi (a), 239vii | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0020 | Prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239vi (a), 239vii | Allegato V. Parte 2.239vi (a), 239vii | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0030 | crediti garantiti da beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0040 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 % | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0050 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 % | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0060 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 100 % | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0070 | Famiglie | crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0080 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 % | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0090 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 % | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0100 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 100 % | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii |
19. Informazioni su esposizioni oggetto di misure di concessione
| Valore contabile lordo / importo nominale delle esposizioni oggetto di misure di concessione | Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato Allegato V. Parte 2.119 | |||||||||||||||||||||
| Esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione | Esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione | Esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti | Esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute | |||||||||||||||||||
| Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni | Rifinanziamento | di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione in prova tolte dalla categoria delle esposizioni deteriorate | Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni | Rifinanziamento | di cui: in stato di default | di cui: hanno subito una riduzione di valore | di cui: concessione relativa ad esposizioni deteriorate prima della concessione | Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni | Rifinanziamento | Garanzie reali ricevute su esposizioni oggetto di misure di concessione | Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni oggetto di misure di concessione | ||||||||||||
| di cui: garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione | di cui: garanzie finanziarie ricevute su esposizioni non deteriorate oggetto di misure di concessione | ||||||||||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0175 | 0180 | 0185 | ||||
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | CRR art 47 ter (1), (2); Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-261 | CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2.240, 266 | CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 244, 265-266 | CRR art 47 bis (7); Allegato V. Parte 2. 256, 261 | Allegato V. Parte 2. 259-263 | CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2.240, 266 | CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 244, 265-266 | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.264(a) | CRR art 47 ter (2)(c); Allegato V. Parte 2. 231, 263 | Allegato V. Parte 2. 267 | Allegato V. Parte 2. 207 | Allegato V. Parte 2. 207 | CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 267 | CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 244, 267 | Allegato V. Parte 2. 268 | Allegato V. Parte 2. 268 | Allegato V. Parte 2. 268 | Allegato V. Parte 2. 268 | |||
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | CRR art 47 ter (1), (2); Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-255 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-261 | CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2.240, 266 | CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 265-266 | CRR art 47 bis (7); Allegato V. Parte 2. 256, 261 | Allegato V. Parte 2. 259-263 | CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2.240, 266 | CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 265-266 | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.264(b) | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.264(a) | CRR art 47 ter (2)(c); Allegato V. Parte 2. 231, 263 | Allegato V. Parte 2. 267 | Allegato V. Parte 2. 207 | Allegato V. Parte 2. 207 | CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 267 | CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 267 | Allegato V. Parte 2. 268 | Allegato V. Parte 2. 268 | Allegato V. Parte 2. 268 | Allegato V. Parte 2. 268 | |||
| 0005 | Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3 | Allegato V. Parte 2.2, 3 | ||||||||||||||||||||
| 0010 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||||||
| 0020 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||||||||||
| 0030 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||||||||||
| 0040 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||||||||||
| 0050 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||||||||||
| 0060 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||||||||||
| 0070 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||||||
| 0080 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||||||||||
| 0090 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||||||||||
| 0100 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||||||||||
| 0110 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||||||||||
| 0120 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||||||||||
| 0130 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | ||||||||||||||||||||
| 0140 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | ||||||||||||||||||||
| 0150 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||||||||||||||
| 0160 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | ||||||||||||||||||||
| 0170 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | ||||||||||||||||||||
| 0180 | STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO | Allegato V. Parte 2.249(a) | Allegato V. Parte 2.249(a) | ||||||||||||||||||||
| 0181 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||||||
| 0182 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||||||||||
| 0183 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||||||||||
| 0184 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||||||||||
| 0185 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||||||||||
| 0186 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||||||||||
| 0191 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||||||
| 0192 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||||||||||
| 0193 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||||||||||
| 0194 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||||||||||
| 0195 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||||||||||
| 0196 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||||||||||
| 0900 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | ||||||||||||||||||||
| 0903 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | ||||||||||||||||||||
| 0197 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||||||||||||||
| 0910 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | ||||||||||||||||||||
| 0913 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | ||||||||||||||||||||
| 0201 | STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE | Allegato V. Parte 2.249(b) | Allegato V. Parte 2.249(b) | ||||||||||||||||||||
| 0211 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||||||
| 0212 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||||||||||
| 0213 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||||||||||
| 0214 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||||||||||
| 0215 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||||||||||
| 0216 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||||||||||
| 0221 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||||||
| 0222 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||||||||||||||
| 0223 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||||||||||||||
| 0224 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||||||||||||||
| 0225 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||||||||||||||
| 0226 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||||||||||||||
| 0920 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | ||||||||||||||||||||
| 0923 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | ||||||||||||||||||||
| 0227 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||||||||||||||
| 0930 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | ||||||||||||||||||||
| 0933 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | ||||||||||||||||||||
| 0231 | STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE | Allegato V. Parte 2.249 | Allegato V. Parte 2.249 | ||||||||||||||||||||
| 0330 | STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE | Allegato V. Parte 2.246 | Allegato V. Parte 2.246 | ||||||||||||||||||||
| 0335 | STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA | Allegato V. Parte 2.247 | |||||||||||||||||||||
| 0340 | Impegni all'erogazione di finanziamenti dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113, 246 | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 246 |
20. Disaggregazione geografica
20.1 Disaggregazione geografica delle attività per luogo di attività
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile Allegato V. Parte 1.27-28 | |||
| Attività nazionali | Attività non nazionali | ||||
| Allegato V. Parte 2.270 | Allegato V. Parte 2.270 | ||||
| 0010 | 0020 | ||||
| 0010 | Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | BAD art 4 Attivo (1) | IAS 1.54 (i) | ||
| 0020 | Cassa | Allegato V. Parte 2.1 | Allegato V. Parte 2.1 | ||
| 0030 | Disponibilità presso banche centrali | BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2 | Allegato V. Parte 2.2 | ||
| 0040 | Altri depositi a vista | Allegato V. Parte 2.3 | Allegato V. Parte 2.3 | ||
| 0050 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | Direttiva contabile art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 | IFRS 9. Appendice A | ||
| 0060 | Derivati | Allegato II del CRR | IFRS 9. Appendice A | ||
| 0070 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11 | ||
| 0080 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.24, 26 | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0090 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.24, 27 | Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0091 | Attività finanziarie per negoziazione | BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17 | |||
| 0092 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17, 27 | |||
| 0093 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | |||
| 0094 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||
| 0095 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||
| 0096 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | |||
| 0097 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | |||
| 0098 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||
| 0099 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||
| 0100 | Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6) | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | ||
| 0110 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11; BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | |||
| 0120 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | ||
| 0130 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32 | ||
| 0141 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | |||
| 0142 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | |||
| 0143 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||
| 0144 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||
| 0171 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | BAD art 36(2) | |||
| 0172 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | |||
| 0173 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||
| 0174 | Prestiti e anticipazioni | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32 | |||
| 0175 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto | Direttiva contabile art 8(1)(a), (8) | |||
| 0176 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | |||
| 0177 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||
| 0178 | Prestiti e anticipazioni | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32 | |||
| 0181 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | |||
| 0182 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||
| 0183 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||
| 0231 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo | BAD art 35; Direttiva contabile articolo 6(1)(i) e articolo 8(2); Allegato V. Parte 1.18, 19 | |||
| 0330 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | |||
| 0232 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||
| 0233 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||
| 0234 | Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione | BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20 | |||
| 0235 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | |||
| 0236 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||
| 0237 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||
| 0240 | Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.22 | ||
| 0250 | Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | Direttiva contabile art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | ||
| 0260 | Attività materiali | BAD art 4 Attivo (10) | |||
| 0270 | Attività immateriali | BAD art 4 Attivo (9); CRR art 4(1)(115) | IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115) | ||
| 0280 | Partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate | BAD art. 4 Attivo (7)-(8); Direttiva contabile art 2(2); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4 | IAS 1.54(e); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4 | ||
| 0290 | Attività fiscali | IAS 1.54(n-o) | |||
| 0300 | Altre attività | Allegato V. Parte 2.5, 6 | Allegato V. Parte 2.5 | ||
| 0310 | Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.7 | |||
| 0315 | (-) Scarti di garanzia relativi ad attività per negoziazione valutate al fair value (valore equo) | Allegato V. Parte 1.29 | |||
| 0320 | ATTIVITÀ | BAD art 4 Attivo | IAS 1.9(a), IG 6 |
20.2 Disaggregazione geografica delle passività per luogo di attività
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile Allegato V. Parte 1.27-28 | |||
| Attività nazionali | Attività non nazionali | ||||
| Allegato V. Parte 2.270 | Allegato V. Parte 2.270 | ||||
| 0010 | 0020 | ||||
| 0010 | Passività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 7.8 (e)(ii); IFRS 9.BA.6 | |||
| 0020 | Derivati | IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | |||
| 0030 | Posizioni corte | IFRS 9.BA7(b) | |||
| 0040 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |||
| 0050 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | |||
| 0060 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | |||
| 0061 | Passività finanziarie per negoziazione | Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6) | |||
| 0062 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.25 | |||
| 0063 | Posizioni corte | ||||
| 0064 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |||
| 0065 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | |||
| 0066 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | |||
| 0070 | Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | ||
| 0080 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||
| 0090 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | ||
| 0100 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | Allegato V. Parte 1.38-41 | ||
| 0110 | Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato | Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | ||
| 0120 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||
| 0130 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.37 | ||
| 0140 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.32-34 | Allegato V. Parte 1.38-41 | ||
| 0141 | Passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo | Direttiva contabile art 8(3) | |||
| 0142 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |||
| 0143 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | |||
| 0144 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | |||
| 0150 | Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a); Allegato V. Parte 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.26 | ||
| 0160 | Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | Direttiva contabile art 8(5), (6); Allegato V. Parte 2.8; IAS 39.89A(b) | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | ||
| 0170 | Accantonamenti | BAD art 4 Passivo (6) | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | ||
| 0180 | Passività fiscali | IAS 1.54(n-o) | |||
| 0190 | Capitale sociale rimborsabile a richiesta | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V. Parte 2.12 | |||
| 0200 | Altre passività | Allegato V. Parte 2.13 | Allegato V. Parte 2.13 | ||
| 0210 | Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.14 | |||
| 0215 | Scarti di garanzia relativi a passività per negoziazione valutate al fair value (valore equo) | Allegato V. Parte 1.29 | |||
| 0220 | PASSIVITÀ | IAS 1.9(b);IG 6 |
20.3 Disaggregazione geografica di voci del prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio per luogo di attività
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | |||
| Attività nazionali | Attività non nazionali | ||||
| Allegato V. Parte 2.270 | Allegato V. Parte 2.270 | ||||
| 0010 | 0020 | ||||
| 0010 | Interessi attivi | BAD art 27 Presentazione verticale (1); Allegato V. Parte 2.31 | IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31 | ||
| 0020 | (Interessi passivi) | BAD art 27 Presentazione verticale (2); Allegato V. Parte 2.31 | IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31 | ||
| 0030 | (Spese per capitale sociale rimborsabile a richiesta) | IFRIC 2.11 | |||
| 0040 | Ricavi da dividendi | BAD art 27 Presentazione verticale (3); Allegato V. Parte 2.40 | Allegato V. Parte 2.40 | ||
| 0050 | Ricavi da commissioni e compensi | BAD art 27 Presentazione verticale (4) | IFRS 7.20(c) | ||
| 0060 | (Costi per commissioni e compensi) | BAD art 27 Presentazione verticale (5) | IFRS 7.20(c) | ||
| 0070 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale (6) | Allegato V. Parte 2.45 | ||
| 0080 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale (6) | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.43, 46 | ||
| 0083 | Utili o (-) perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 9.5.7.1 | |||
| 0085 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie per negoziazione, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale (6) | |||
| 0090 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.44 | |||
| 0095 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie non per negoziazione, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale (6) | |||
| 0100 | Utili o (-) perdite derivanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura, al netto | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8) | Allegato V. Parte 2.47-48 | ||
| 0110 | Differenze di cambio [utile o (-) perdita], al netto | BAD art 39 | IAS 21.28, 52(a) | ||
| 0120 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14); Allegato V. Parte 2.56 | Allegato V. Parte 2.56 | ||
| 0130 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie, al netto | IAS 1.34 | |||
| 0140 | Altri ricavi operativi | BAD art 27 Presentazione verticale (7); Allegato V. Parte 2.314-316 | Allegato V. Parte 2.314-316 | ||
| 0150 | (Altri costi operativi) | BAD art 27 Presentazione verticale (10); Allegato V. Parte 2.314-316 | Allegato V. Parte 2.314-316 | ||
| 0155 | TOTALE DEI RICAVI OPERATIVI, AL NETTO | ||||
| 0160 | (Spese amministrative) | BAD art 27 Presentazione verticale (8) | |||
| 0165 | (Contributi in contante ai fondi di risoluzione e ai sistemi di garanzia dei depositi) | Allegato V. Parte 2.48i | Allegato V. Parte 2.48i | ||
| 0170 | (Ammortamenti) | IAS 1.102, 104 | |||
| 0171 | Utili o (-) perdite derivanti da modifica, al netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendice A; Allegato V. Parte 2.49 | |||
| 0175 | (Aumenti o (-) diminuzioni del fondo per i rischi bancari generali, al netto) | BAD art 38.2 | |||
| 0180 | (Accantonamenti o (-) storni di accantonamenti) | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | |||
| 0190 | (Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività finanziarie non valutati al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio) | BAD art 35-37, Allegato V. Parte 2.52, 53 | IFRS 7.20(a)(viii); Allegato V. Parte 2.51, 53 | ||
| 0200 | (Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate) | BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14) | IAS 28.40-43 | ||
| 0210 | (Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività non finanziarie) | IAS 36.126(a)(b) | |||
| 0220 | Avviamento negativo rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 24(3)(f) | IFRS 3.Appendice B64(n)(i) | ||
| 0230 | Quota degli utili o (-) delle perdite da investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate | BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14) | Allegato V. Parte 2.54 | ||
| 0240 | Utili o (-) perdite da attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita e non assimilabili ad attività operative cessate | IFRS 5.37; Allegato V. Parte 2.55 | |||
| 0250 | UTILI O (-) PERDITE AL LORDO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | |||
| 0260 | (Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite da attività operative in esercizio) | BAD art 27 Presentazione verticale (15) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | ||
| 0270 | UTILI O (-) PERDITE AL NETTO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO | BAD art 27 Presentazione verticale (16) | IAS 1, IG 6 | ||
| 0275 | Utili o (-) perdite straordinari al netto delle imposte | BAD art 27 Presentazione verticale (21) | |||
| 0280 | Utili o (-) perdite al netto delle imposte da attività operative cessate | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Allegato V. Parte 2.56 | |||
| 0290 | UTILE O (-) PERDITA D'ESERCIZIO | BAD art 27 Presentazione verticale (23) | IAS 1.81A(a) |
20.4 Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte
Paese di residenza della controparte:
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile lordo | Riduzione di valore accumulata | Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito - su esposizioni deteriorate | |||||||
| di cui: possedute per negoziazione o per negoziazione | di cui: attività finanziarie soggette a riduzione di valore, comprese disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista | di cui: oggetto di misure di concessione | di cui: deteriorate | ||||||||
| di cui: in stato di default | |||||||||||
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.271, 275 | Allegato V. Parte 1.15(a), 16(a), 17, Parte 2.273 | Allegato V. Parte 2.273 | Allegato V. Parte 2.275 | Allegato V. Parte 2.275 | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b) | Allegato V. Parte 2.274 | Allegato V. Parte 2.274 | ||||
| 0010 | 0011 | 0012 | 0022 | 0025 | 0026 | 0031 | 0040 | ||||
| 0010 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 2.272 | IFRS 9 Appendice A, Allegato V. Parte 2.272 | ||||||||
| 0020 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||
| 0030 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||
| 0040 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5; Allegato V. Parte 1.44(b) | IAS 32.11 | ||||||||
| 0050 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||
| 0060 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||
| 0070 | di cui: società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||
| 0075 | Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3, 273 | Allegato V. Parte 2.2, 3 | ||||||||
| 0080 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | ||||||||
| 0090 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||
| 0100 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||
| 0110 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||
| 0120 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||
| 0130 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||
| 0140 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | ||||||||
| 0150 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | ||||||||
| 0160 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | ||||||||
| 0170 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | ||||||||
| 0180 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | ||||||||
| 0190 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | ||||||||
| 0200 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | ||||||||
| 0210 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | ||||||||
| 0220 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | ||||||||
| 0230 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | ||||||||
| 0240 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a) | Allegato V. Parte 2.88(a) |
20.5 Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte
Paese di residenza della controparte:
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Importo nominale | Accantonamenti per impegni e garanzie dati | |||||
| di cui: oggetto di misure di concessione | di cui: deteriorate | |||||||
| di cui: in stato di default | ||||||||
| Allegato V. Parte 2.118, 271 | Allegato V. Parte 2.240-258 | Allegato V. Parte 2.275 | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b) | Allegato V. Parte 2.276 | ||||
| 0010 | 0022 | 0025 | 0026 | 0030 | ||||
| 0010 | Impegni all'erogazione di finanziamenti dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113 | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116 | |||||
| 0020 | Garanzie finanziarie date | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114 | IFRS 4 Allegato A; Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116 | |||||
| 0030 | Altri impegni dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115 | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116 |
20.6 Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte
Paese di residenza della controparte:
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | ||
| Allegato V. Parte 1.27-28, 2.271 | ||||
| 0010 | ||||
| 0010 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.24(a), 25, 26, 44(e), Parte 2.272 | IFRS 9 Appendice A, Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.272 | |
| 0020 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |
| 0030 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |
| 0040 | Posizioni corte | Allegato V. Parte 1.44(d) | IFRS 9.BA7(b); Allegato V. Parte 1.44(d) | |
| 0050 | di cui: enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |
| 0060 | di cui: altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |
| 0070 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |
| 0080 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | |
| 0090 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | |
| 0100 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | |
| 0110 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | |
| 0120 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |
| 0130 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) |
20.7.1 Disaggregazione geografica dei prestiti e delle anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione alle società non finanziarie per codici NACE, per residenza della controparte
Paese di residenza della controparte:
| Riferimenti | Società non finanziarie Allegato V. Parte 2.271, 277 | ||||||
| Valore contabile lordo | Riduzione di valore accumulata | Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate | |||||
| di cui: prestiti e anticipazioni soggetti a riduzione di valore | di cui: deteriorati | ||||||
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.275 | Allegato V. Parte 2.273 | Allegato V. Parte 2.275 | Allegato V. Parte 2.274 | Allegato V. Parte 2.274 | |||
| 0010 | 0011 | 0012 | 0021 | 0022 | |||
| 0010 | A Agricoltura, silvicoltura e pesca | Regolamento NACE | |||||
| 0020 | B Attività estrattive | Regolamento NACE | |||||
| 0030 | C Attività manifatturiere | Regolamento NACE | |||||
| 0040 | D Fornitura di energia elettrica, gas, vapore e aria condizionata | Regolamento NACE | |||||
| 0050 | E Fornitura di acqua | Regolamento NACE | |||||
| 0060 | F Costruzioni | Regolamento NACE | |||||
| 0070 | G Commercio all'ingrosso e al dettaglio | Regolamento NACE | |||||
| 0080 | H Trasporto e magazzinaggio | Regolamento NACE | |||||
| 0090 | I Attività dei servizi di alloggio e di ristorazione | Regolamento NACE | |||||
| 0100 | J Informazione e comunicazione | Regolamento NACE | |||||
| 0105 | K Attività finanziarie e assicurative | Regolamento NACE | |||||
| 0110 | L Attività immobiliari | Regolamento NACE | |||||
| 0120 | M Attività professionali, scientifiche e tecniche | Regolamento NACE | |||||
| 0130 | N Attività amministrative e di servizi di supporto | Regolamento NACE | |||||
| 0140 | O Amministrazione pubblica e difesa, previdenza sociale obbligatoria | Regolamento NACE | |||||
| 0150 | P Istruzione | Regolamento NACE | |||||
| 0160 | Q Attività dei servizi sanitari e di assistenza sociale | Regolamento NACE | |||||
| 0170 | R Arte, spettacoli e tempo libero | Regolamento NACE | |||||
| 0180 | S Altri servizi | Regolamento NACE | |||||
| 0190 | PRESTITI E ANTICIPAZIONI | Allegato V. Parte 1.32 |
21. Attività materiali e immateriali: attività soggette a leasing operativo
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | ||
| Allegato V. Parte 2.278-279 | ||||
| 0010 | ||||
| 0010 | Immobili, impianti e macchinari | IAS 16.6; IAS 1.54(a) | ||
| 0020 | Modello della rideterminazione del valore | IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d) | ||
| 0030 | Modello del costo | IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d) | ||
| 0040 | Investimenti immobiliari | IAS 40.IN5; IAS 1.54(b) | ||
| 0050 | Modello del fair value (valore equo) | IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76 | ||
| 0060 | Modello del costo | IAS 17.49; IAS 40.56,79(c) | ||
| 0070 | Altre attività immateriali | BAD art 4 Attivo (9) | IAS 38.8, 118 | |
| 0080 | Modello della rideterminazione del valore | IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii) | ||
| 0090 | Modello del costo | IAS 17.49; IAS 38.74 |
22. Gestione di attività, custodia e altre funzioni di servizio
22.1 Ricavi e costi relativi a commissioni e compensi per attività
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | ||
| Allegato V. Parte 2.280 | ||||
| BAD art 27 Presentazione verticale (4), (5) | IFRS 7.20(c) | 0010 | ||
| 0010 | Ricavi da commissioni e compensi | Allegato V. Parte 2.281-284 | ||
| 0020 | Titoli | |||
| 0030 | Emissioni | Allegato V. Parte 2.284(a) | Allegato V. Parte 2.284(a) | |
| 0040 | Ordini di trasferimento | Allegato V. Parte 2.284(b) | Allegato V. Parte 2.284(b) | |
| 0050 | Altri ricavi da commissioni e compensi connessi a titoli | Allegato V. Parte 2.284(c) | Allegato V. Parte 2.284(c) | |
| 0051 | Servizi finanziari per l'impresa (Corporate Finance) | |||
| 0052 | Consulenza in operazioni di fusione e acquisizione | Allegato V. Parte 2.284(e) | Allegato V. Parte 2.284(e) | |
| 0053 | Servizi di tesoreria | Allegato V. Parte 2.284(f) | Allegato V. Parte 2.284(f) | |
| 0054 | Altri ricavi da commissioni e compensi connessi a servizi finanziari per l'impresa | Allegato V. Parte 2.284(g) | Allegato V. Parte 2.284(g) | |
| 0055 | Consulenza a parcella | Allegato V. Parte 2.284(h) | Allegato V. Parte 2.284(h) | |
| 0060 | Compensazione e regolamento | Allegato V. Parte 2.284(i) | Allegato V. Parte 2.284(i) | |
| 0070 | Gestione di attività | Allegato V. Parte 2.284(j); 285(a) | Allegato V. Parte 2.284(j); 285(a) | |
| 0080 | Custodia [per tipo di cliente] | Allegato V. Parte 2.284(j); 285(b) | Allegato V. Parte 2.284(j); 285(b) | |
| 0090 | Investimento collettivo | |||
| 0100 | Altri ricavi da commissioni e compensi connessi a servizi di custodia | |||
| 0110 | Servizi amministrativi centrali per l'investimento collettivo | Allegato V. Parte 2.284(j); 285(c) | Allegato V. Parte 2.284(j); 285(c) | |
| 0120 | Operazioni fiduciarie | Allegato V. Parte 2.284(j); 285(d) | Allegato V. Parte 2.284(j); 285(d) | |
| 0131 | Servizi di pagamento | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | |
| 0132 | Conti correnti | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | |
| 0133 | Carte di credito | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | |
| 0134 | Carte di debito e altri pagamenti con carta | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | |
| 0135 | Bonifici e altri ordini di pagamento | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | |
| 0136 | Altri ricavi da commissioni e compensi connessi a servizi di pagamento | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | |
| 0140 | Risorse della clientela distribuite ma non gestite [per tipo di prodotto] | Allegato V. Parte 2.284(l); 285(f) | Allegato V. Parte 2.284(l); 285(f) | |
| 0150 | Investimento collettivo | |||
| 0160 | Prodotti assicurativi | |||
| 0170 | Altri ricavi da commissioni e compensi connessi a risorse della clientela distribuite ma non gestite | |||
| 0180 | Finanza strutturata | Allegato V. Parte 2.284(n) | Allegato V. Parte 2.284(n) | |
| 0190 | Attività di gestione del prestito | Allegato V. Parte 2.284(o) | Allegato V. Parte 2.284(o) | |
| 0200 | Impegni all'erogazione di finanziamenti dati | Allegato V. Parte 2.284(p) | IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Allegato V. Parte 2.284(p) | |
| 0210 | Garanzie finanziarie date | Allegato V. Parte 2.284(p) | IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Allegato V. Parte 2.284(p) | |
| 0211 | Prestiti concessi | Allegato V. Parte 2.284(r) | Allegato V. Parte 2.284(r) | |
| 0213 | Cambio | Allegato V. Parte 2.284(s) | Allegato V. Parte 2.284(s) | |
| 0214 | Merci | Allegato V. Parte 2.284(t) | Allegato V. Parte 2.284(t) | |
| 0220 | Altri ricavi da commissioni e compensi | Allegato V. Parte 2.284(u) | Allegato V. Parte 2.284(u) | |
| 0230 | (Costi per commissioni e compensi) | Allegato V. Parte 2.281-284 | ||
| 0235 | (Titoli) | Allegato V. Parte 2.284(d) | Allegato V. Parte 2.284(d) | |
| 0240 | (Compensazione e regolamento) | Allegato V. Parte 2.284(i) | Allegato V. Parte 2.284(i) | |
| 0245 | (Gestione di attività) | Allegato V. Parte 2.284(j); 285(a) | Allegato V. Parte 2.284(j); 285(a) | |
| 0250 | (Custodia) | Allegato V. Parte 2.284(j); 285(b) | Allegato V. Parte 2.284(j); 285(b) | |
| 0255 | (Servizi di pagamento) | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e) | |
| 0256 | (di cui: carte di credito, di debito e di altro tipo) | |||
| 0260 | (Attività di gestione del prestito) | Allegato V. Parte 2.284(o) | Allegato V. Parte 2.284(o) | |
| 0270 | (Impegni all'erogazione di finanziamenti ricevuti) | Allegato V. Parte 2.284(q) | Allegato V. Parte 2.284(q) | |
| 0280 | (Garanzie finanziarie ricevute) | Allegato V. Parte 2.284(q) | Allegato V. Parte 2.284(q) | |
| 0281 | (Distribuzione di prodotti effettuata da fornitori esterni) | Allegato V. Parte 2.284(m) | Allegato V. Parte 2.284(m) | |
| 0282 | (Cambio) | Allegato V. Parte 2.284(s) | Allegato V. Parte 2.284(s) | |
| 0290 | (Altri costi da commissioni e compensi) | Allegato V. Parte 2.284(u) | Allegato V. Parte 2.284(u) |
22.2 Attività interessate dai servizi forniti
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Importo delle attività interessate dai servizi forniti | ||
| Allegato V. Parte 2.285(g) | ||||
| 0010 | ||||
| 0010 | Gestioni di attività [per tipo di cliente] | Allegato V. Parte 2.285(a) | Allegato V. Parte 2.285(a) | |
| 0020 | Investimento collettivo | |||
| 0030 | Fondi pensionistici | |||
| 0040 | Portafogli di clienti gestiti su base discrezionale | |||
| 0050 | Altri veicoli di investimento | |||
| 0060 | Attività in custodia [per tipo di cliente] | Allegato V. Parte 2.285(b) | Allegato V. Parte 2.285(b) | |
| 0070 | Investimento collettivo | |||
| 0080 | Altro | |||
| 0090 | di cui: affidate ad altri soggetti | |||
| 0100 | Servizi amministrativi centrali per l'investimento collettivo | Allegato V. Parte 2.285(c) | Allegato V. Parte 2.285(c) | |
| 0110 | Operazioni fiduciarie | Allegato V. Parte 2.285(d) | Allegato V. Parte 2.285(d) | |
| 0120 | Servizi di pagamento | Allegato V. Parte 2.285(e) | Allegato V. Parte 2.285(e) | |
| 0130 | Risorse della clientela distribuite ma non gestite [per tipo di prodotto] | Allegato V. Parte 2.285(f) | Allegato V. Parte 2.285(f) | |
| 0140 | Investimento collettivo | |||
| 0150 | Prodotti assicurativi | |||
| 0160 | Altro |
23. Prestiti e anticipazioni: informazioni aggiuntive
23.1 Prestiti e anticipazioni: numero di strumenti
| Numero di strumenti (Allegato V. Parte 2.320) | ||||||||||||||||||||
| In bonis | Deteriorate | |||||||||||||||||||
| Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni | Scadute da > 90 giorni | |||||||||||||||||||
| di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | |||||||||
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-263 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 259-261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239 | Allegato V. Parte 2.256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | |||
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-263 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 259-261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232 | Allegato V. Parte 2.256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | ||||
| 0010 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319 | |||||||||||||||||
| 0020 | di cui: famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0030 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | |||||||||||||||||
| 0040 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0050 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0060 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0070 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0080 | Prestiti e anticipazioni in fase di precontenzioso | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 321 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 321 | |||||||||||||||||
| 0090 | di cui: famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0100 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0110 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0120 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0130 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0140 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0150 | Prestiti e anticipazioni in fase di contenzioso | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319; 322 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319; 322 | |||||||||||||||||
| 0160 | di cui: Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0170 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0180 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0190 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0200 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0210 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix |
23.2 Prestiti e anticipazioni: informazioni aggiuntive sui valori contabili lordi
| Valore contabile lordo (Allegato V. Parte 1.34) | ||||||||||||||||||||
| In bonis | Deteriorate | |||||||||||||||||||
| Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni | Scadute da > 90 giorni | |||||||||||||||||||
| di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | |||||||||
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-263 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 259-261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239 | Allegato V. Parte 2.256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | |||
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-263 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 259-261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232 | Allegato V. Parte 2.256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | ||||
| 0010 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319 | |||||||||||||||||
| 0020 | di cui: famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0030 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0040 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0050 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0060 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0070 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0080 | Prestiti e anticipazioni al costo o al costo ammortizzato | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.233(a), 319 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.233(a), 319 | |||||||||||||||||
| 0090 | di cui: Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0100 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0110 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0120 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0130 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0140 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0150 | Prestiti e anticipazioni in fase di precontenzioso | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 321 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 321 | |||||||||||||||||
| 0160 | di cui: Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0170 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0180 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0190 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0200 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0210 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0220 | Prestiti e anticipazioni in fase di contenzioso | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 322 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 322 | |||||||||||||||||
| 0230 | di cui: Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0240 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0250 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0260 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0270 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0280 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0290 | Prestiti non garantiti e anticipazioni sprovviste di garanzie | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 323 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 323 | |||||||||||||||||
| 0300 | di cui: famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0310 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0320 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0330 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0340 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0350 | Prestiti e anticipazioni con un coefficiente di copertura accumulata > 90 % | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 324 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 324 | |||||||||||||||||
| 0360 | di cui: famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0370 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0380 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0390 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0400 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0410 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix |
23.3 Prestiti e anticipazioni garantiti da beni immobili: ripartizione per rapporto "loan-to-value"
| Valore contabile lordo (Allegato V. Parte 1.34) | ||||||||||||||||||||
| In bonis | Deteriorate | |||||||||||||||||||
| Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni | Scadute da > 90 giorni | |||||||||||||||||||
| di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | |||||||||
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-263 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 259-261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239 | Allegato V. Parte 2.256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | |||
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-263 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 259-261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232 | Allegato V. Parte 2.256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | ||||
| 0010 | Prestiti e anticipazioni garantiti da beni immobili | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319 | |||||||||||||||||
| 0020 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0030 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0040 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 100 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0050 | Prestiti e anticipazioni a piccole e medie imprese (società non finanziarie) garantiti da beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319; PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319; PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0060 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0070 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0080 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 100 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0090 | Prestiti e anticipazioni a società non finanziarie diverse dalle PMI garantiti da beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319; PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319; PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0100 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0110 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0120 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 100 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0130 | Prestiti su immobili non residenziali a piccole e medie imprese (società non finanziarie) garantiti da beni immobili | Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 239ix, 319; PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 239ix, 319; PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0140 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0150 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0160 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 100 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0170 | Prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI garantiti da beni immobili | Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 239ix, 319; PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 239ix, 319; PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0180 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0190 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | |||||||||||||||||
| 0200 | di cui: prestiti con rapporto "loan-to-value" superiore al 100 % | Allegato V. Parte 2.239x, 325 | Allegato V. Parte 2.239x, 325 |
23.4 Prestiti e anticipazioni: informazioni aggiuntive sulle riduzioni di valore accumulate e le variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
| Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito (Allegato V. Parte 2.69-71) | ||||||||||||||||||||
| In bonis | Deteriorate | |||||||||||||||||||
| Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni | Scadute da > 90 giorni | |||||||||||||||||||
| di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | |||||||||
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-263 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235, 237(f) | Allegato V. Parte 2. 259-261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239 | Allegato V. Parte 2.256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | |||
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-263 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232 | Allegato V. Parte 2. 222, 235, 237(f) | Allegato V. Parte 2. 259-261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232 | Allegato V. Parte 2.256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | ||||
| 0010 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319 | |||||||||||||||||
| 0020 | di cui: famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0030 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0040 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0050 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0060 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0070 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0080 | Prestiti e anticipazioni al costo o al costo ammortizzato | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.233(a), 319 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.233(a), 319 | |||||||||||||||||
| 0090 | di cui: Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0100 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0110 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0120 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0130 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0140 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0150 | Prestiti non garantiti e anticipazioni sprovviste di garanzie | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 323 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 323 | |||||||||||||||||
| 0160 | di cui: famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0170 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0180 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0190 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0200 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix |
23.5 Prestiti e anticipazioni: garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute
| Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato Allegato V. Parte 2.171-172, 174 | ||||||||||||||||||||
| In bonis | Deteriorate | |||||||||||||||||||
| Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni | Scadute da > 90 giorni | |||||||||||||||||||
| di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | |||||||||
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-263 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 259-261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239 | Allegato V. Parte 2.256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | |||
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-263 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 259-261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232 | Allegato V. Parte 2.256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | ||||
| 0010 | Garanzie finanziarie ricevute su prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 2.319, 326 | Allegato V. Parte 2.319, 326 | |||||||||||||||||
| 0020 | di cui: famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0030 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0040 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0050 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0060 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0070 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0080 | Garanzie reali ricevute su prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 2.319, 326 | Allegato V. Parte 2.319, 326 | |||||||||||||||||
| 0090 | di cui: famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0100 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0110 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0120 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0130 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0140 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0150 | Beni immobili a titolo di garanzia reale ricevuti su prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 2.319, 326 | Allegato V. Parte 2.319, 326 | |||||||||||||||||
| 0160 | di cui: famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0170 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0180 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0190 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0200 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0210 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0220 | Voce per memoria: garanzie reali ricevute su prestiti e anticipazioni - importi senza massimale | Allegato V. Parte 2.319, 326, 327 | Allegato V. Parte 2.319, 326, 327 | |||||||||||||||||
| 0230 | di cui: beni immobili a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.319, 326, 327 | Allegato V. Parte 2.319, 326, 327 |
23.6 Prestiti e anticipazioni: cancellazioni parziali accumulate
| Cancellazioni parziali accumulate (Allegato V. Parte 2.72, 74) | ||||||||||||||||||||
| In bonis | Deteriorate | |||||||||||||||||||
| Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni | Scadute da > 90 giorni | |||||||||||||||||||
| di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | |||||||||
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-263 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 259-261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239 | Allegato V. Parte 2.256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | |||
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-263 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 259-261 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232 | Allegato V. Parte 2.256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | Allegato V. Parte 2.222, 235-236 | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | ||||
| 0010 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319 | Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319 | |||||||||||||||||
| 0020 | di cui: famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | |||||||||||||||||
| 0030 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | |||||||||||||||||
| 0040 | di cui: società non finanziarie - PMI | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a) | |||||||||||||||||
| 0050 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | |||||||||||||||||
| 0060 | di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | |||||||||||||||||
| 0070 | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix |
24. Prestiti e anticipazioni: flussi di esposizioni deteriorate, riduzioni di valore e cancellazioni dalla fine dell'ultimo esercizio finanziario
24.1 Prestiti e anticipazioni: afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile lordo (Allegato V. Parte 1,34) | ||||||||
| Esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni | ||||||||||
| di cui: famiglie | di cui: società non finanziarie | |||||||||
| di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | di cui: PMI | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | ||||||||
| di cui: prestiti su immobili non residenziali | ||||||||||
| Allegato V. Parte 1.32, 34, Parte 2.213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 1.42(f), 44(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 1.42(e), 44(a) | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | ||||
| Allegato V. Parte 1.32, 34, Parte 2.213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 1.42(f), 44(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 1.42(e), 44(a) | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | ||||
| 0010 | Saldo di apertura | Allegato V. Parte 2.328 | Allegato V. Parte 2.328 | |||||||
| 0020 | Afflussi | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 | |||||||
| 0030 | Afflusso dovuto alla riclassificazione da esposizioni in bonis non oggetto di misure di concessione | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 | |||||||
| 0040 | Afflusso dovuto alla riclassificazione da esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 | |||||||
| 0050 | di cui: riclassificate da esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione in prova precedentemente tolte dalla categoria delle esposizioni deteriorate | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b) | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b) | |||||||
| 0060 | Afflusso dovuto all'acquisto di esposizioni | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 | |||||||
| 0070 | Afflusso dovuto agli interessi maturati | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(a) | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(a) | |||||||
| 0080 | Afflusso dovuto ad altro | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(c) | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(c) | |||||||
| 0090 | di cui: afflusso che si ripete più di una volta | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (a) | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (a) | |||||||
| 0100 | di cui: afflusso delle esposizioni concesse negli ultimi 24 mesi | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b) | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b) | |||||||
| 0110 | di cui: afflusso delle esposizioni concesse nell'esercizio | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b) | Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b) | |||||||
| 0120 | Deflussi | Allegato V. Parte 2.239iii-239v, 331, 332 | Allegato V. Parte 2.239iii-239v, 331, 332 | |||||||
| 0130 | Deflusso dovuto alla riclassificazione nella categoria delle esposizioni in bonis non oggetto di misure di concessione | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(a), 331, 332 | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(a), 331, 332 | |||||||
| 0140 | Deflusso dovuto alla riclassificazione nella categoria delle esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(a), 331, 332 | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(a), 331, 332 | |||||||
| 0150 | Deflusso dovuto al rimborso parziale o totale del prestito | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(b), 331, 332 | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(b), 331, 332 | |||||||
| 0160 | Deflusso dovuto alle liquidazioni di garanzie reali | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(c), 331, 332 | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(c), 331, 332 | |||||||
| 0170 | Recuperi accumulati netti derivanti dalla liquidazione di garanzie reali | Allegato V. Parte 2.333 | Allegato V. Parte 2.333 | |||||||
| 0180 | di cui: cancellazioni nel contesto delle liquidazioni di garanzie reali | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(c) | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(c) | |||||||
| 0190 | Deflusso dovuto alla presa di possesso delle garanzie reali | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(d), 331, 332 | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(d), 331, 332 | |||||||
| 0200 | Recuperi accumulati netti derivanti dalla presa di possesso delle garanzie reali | Allegato V. Parte 2.333 | Allegato V. Parte 2.333 | |||||||
| 0210 | di cui: cancellazioni nel contesto della presa di possesso delle garanzie reali | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(d) | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(d) | |||||||
| 0220 | Deflussi dovuti alla vendita di strumenti | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(e), 331, 332 | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(e), 331, 332 | |||||||
| 0230 | Recuperi accumulati netti derivanti dalla vendita di strumenti | Allegato V. Parte 2.333 | Allegato V. Parte 2.333 | |||||||
| 0240 | di cui: cancellazioni nel contesto della vendita di strumenti | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(e) | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(e) | |||||||
| 0250 | Deflusso dovuto ai trasferimenti del rischio | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(f), 331, 332 | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(f), 331, 332 | |||||||
| 0260 | Recuperi accumulati netti derivanti dai trasferimenti del rischio | Allegato V. Parte 2.333 | Allegato V. Parte 2.333 | |||||||
| 0270 | di cui: cancellazioni nel contesto dei trasferimenti del rischio | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(f) | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(f) | |||||||
| 0280 | Deflusso dovuto alle cancellazioni | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(g), 331, 332 | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(g), 331, 332 | |||||||
| 0290 | Deflusso dovuto alla riclassificazione in possedute per la vendita | Allegato V. Parte 2.239iii-239vi, 331, 332 | Allegato V. Parte 2.239iii-239vi, 331, 332 | |||||||
| 0300 | Deflusso dovuto ad altro | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(h), 331, 332 | Allegato V. Parte 2.239iii-239v(h), 331, 332 | |||||||
| 0310 | di cui: deflusso di esposizioni deteriorate che sono diventate deteriorate nell'esercizio | Allegato V. Parte 2.334 | Allegato V. Parte 2.334 | |||||||
| 0320 | Saldo di chiusura | Allegato V. Parte 2.328 | Allegato V. Parte 2.328 |
24.2 Prestiti e anticipazioni: flusso di riduzioni di valore e variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Riduzione di valore accumulata e variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito | ||||||||
| Esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni | ||||||||||
| di cui: famiglie | di cui: società non finanziarie | |||||||||
| di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | di cui: PMI | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | ||||||||
| di cui: prestiti su immobili non residenziali | ||||||||||
| Allegato V. Parte 1.32, Parte 2.69-71, 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 1.42(f), 44(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 1.42(e), 44(a) | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | ||||
| Allegato V. Parte 1.32, Parte 2.69-71, 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 1.42(f), 44(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 1.42(e), 44(a) | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | ||||
| 0010 | Saldo di apertura | Allegato V. Parte 2.335 | Allegato V. Parte 2.335 | |||||||
| 0020 | Aumenti nell'esercizio | Allegato V. Parte 2.336 | Allegato V. Parte 2.336 | |||||||
| 0030 | di cui: riduzioni di valore a fronte di interessi maturati | Allegato V. Parte 2.337 | Allegato V. Parte 2.337 | |||||||
| 0040 | Diminuzioni nell'esercizio | Allegato V. Parte 2.338 | Allegato V. Parte 2.338 | |||||||
| 0050 | di cui: storno della riduzione di valore e variazioni negative del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito | Allegato V. Parte 2.339(a) | Allegato V. Parte 2.339(a) | |||||||
| 0060 | di cui: svincolo di saldi dovuto al processo di liquidazione | Allegato V. Parte 2.339(b) | Allegato V. Parte 2.339(b) | |||||||
| 0070 | Saldo di chiusura | Allegato V. Parte 2.335 | Allegato V. Parte 2.335 |
24.3 Prestiti e anticipazioni: cancellazioni di esposizioni deteriorate nell'esercizio
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile lordo | ||||||||
| Esposizioni deteriorate - Prestiti e anticipazioni | ||||||||||
| di cui: famiglie | di cui: società non finanziarie | |||||||||
| di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | di cui: PMI | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | ||||||||
| di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI | ||||||||||
| Allegato V. Parte 1.32, 34, Parte 2.213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 1.42(f), 44(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 1.42(e), 44(a) | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | ||||
| Allegato V. Parte 1.32, 34, Parte 2.213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 1.42(f), 44(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 1.42(e), 44(a) | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | ||||
| 0010 | Cancellazioni nell'esercizio | Allegato V. Parte 2.340 | Allegato V. Parte 2.340 | |||||||
| 0020 | di cui: remissione del debito | Allegato V. Parte 2.340 | Allegato V. Parte 2.340 |
25. Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso e tramite procedure di escussione
25.1 Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso diverse dalle garanzie reali classificate come immobili, impianti e macchinari: afflussi e deflussi
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Riduzione del debito residuo | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso diverse dalle garanzie reali classificate come immobili, impianti e macchinari | ||||||||||||
| Tempo trascorso dalla rilevazione nello stato patrimoniale | di cui: attività non correnti possedute per la vendita | ||||||||||||||
| <= 2 anni | > 2 anni <= 5 anni | > 5 anni | |||||||||||||
| Valore contabile lordo | Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | ||||
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343 | Allegato V. Parte 2.69-71, 343 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 344 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348 | IFRS 5.6, Allegato V. Parte 2.175, 175i, 344 | IFRS 5.6, Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175 | ||||
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343 | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 344 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 352 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 344 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175 | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | ||||
| 0010 | Saldo di apertura | Allegato V. Parte 2.341, 342 | Allegato V. Parte 2.341, 342 | ||||||||||||
| 0020 | Afflussi di garanzie reali nell'esercizio | Allegato V. Parte 2.345, 349 | Allegato V. Parte 2.345, 349 | ||||||||||||
| 0030 | Afflusso dovuto a nuove garanzie reali ottenute acquisendone il possesso | Allegato V. Parte 2.345, 349 | Allegato V. Parte 2.345, 349 | ||||||||||||
| 0040 | Afflusso dovuto a variazioni positive del valore | Allegato V. Parte 2.345, 349 | Allegato V. Parte 2.345, 349 | ||||||||||||
| 0050 | Deflussi di garanzie reali nell'esercizio | Allegato V. Parte 2.346, 349 | Allegato V. Parte 2.346, 349 | ||||||||||||
| 0060 | Deflusso per il quale è stata incassata liquidità | Allegato V. Parte 2.347, 349 | Allegato V. Parte 2.347, 349 | ||||||||||||
| 0070 | Liquidità incassata al netto dei costi | Allegato V. Parte 2.347 | Allegato V. Parte 2.347 | ||||||||||||
| 0080 | Utili / (-) perdite derivanti dalla vendita di garanzie reali ottenute acquisendone il possesso | Allegato V. Parte 2.347 | Allegato V. Parte 2.347 | ||||||||||||
| 0090 | Deflusso con sostituzione mediante strumento finanziario | Allegato V. Parte 2.346, 349 | Allegato V. Parte 2.346, 349 | ||||||||||||
| 0100 | Finanziamenti concessi | Allegato V. Parte 2.347 | Allegato V. Parte 2.347 | ||||||||||||
| 0110 | Deflusso dovuto a variazioni negative del valore | Allegato V. Parte 2.346, 349 | Allegato V. Parte 2.346, 349 | ||||||||||||
| 0120 | Saldo di chiusura | Allegato V. Parte 2.341, 342 | Allegato V. Parte 2.341, 342 |
25.2 Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso diverse dalle garanzie reali classificate come immobili, impianti e macchinari: tipo di garanzie reali ottenute
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Riduzione del debito residuo | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso diverse dalle garanzie reali classificate come immobili, impianti e macchinari | ||||||||||||||||
| Tempo trascorso dalla rilevazione nello stato patrimoniale | di cui: attività non correnti possedute per la vendita | ||||||||||||||||||
| <= 2 anni | > 2 anni <= 5 anni | > 5 anni | |||||||||||||||||
| Valore contabile lordo | Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | Variazioni negative accumulate | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | Variazioni negative accumulate | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | Variazioni negative accumulate | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | Variazioni negative accumulate | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | ||||
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343 | Allegato V. Parte 2.69-71, 343 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 344 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175 | Allegato V. Parte 2.175, 175ii | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175ii, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175ii, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175ii, 348 | IFRS 5.6, Allegato V. Parte 2.175, 175i | IFRS 5.6, Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175 | ||||
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343 | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 344 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175 | Allegato V. Parte 2.175, 175ii | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175ii, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175ii, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348 | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175ii, 348 | Allegato V. Parte 2.175, 175i | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175 | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | ||||
| 0010 | Beni immobili residenziali | Allegato V. Parte 2.350, 351 | Allegato V. Parte 2.350, 351 | ||||||||||||||||
| 0020 | di cui: in costruzione / sviluppo | Allegato V. Parte 2.350, 352(a) | Allegato V. Parte 2.350, 352(a) | ||||||||||||||||
| 0030 | Beni immobili non residenziali | Allegato V. Parte 2.350, 351 | Allegato V. Parte 2.350, 351 | ||||||||||||||||
| 0040 | di cui: in costruzione / sviluppo | Allegato V. Parte 2.350, 352(a) | Allegato V. Parte 2.350, 352(a) | ||||||||||||||||
| 0050 | di cui: terreni connessi a società che operano nel settore degli immobili non residenziali (ad eccezione dei terreni agricoli) | Allegato V. Parte 2.350, 352(b) | Allegato V. Parte 2.350, 352(b) | ||||||||||||||||
| 0060 | di cui: terreni con concessione edilizia | Allegato V. Parte 2.350, 352(b) | Allegato V. Parte 2.350, 352(b) | ||||||||||||||||
| 0070 | di cui: terreni senza concessione edilizia | Allegato V. Parte 2.350, 352(b) | Allegato V. Parte 2.350, 352(b) | ||||||||||||||||
| 0080 | Beni mobili | Allegato V. Parte 2.350, 351 | Allegato V. Parte 2.350, 351 | ||||||||||||||||
| 0090 | Titoli di capitale e di debito | Allegato V. Parte 2.350, 351 | Allegato V. Parte 2.350, 351 | ||||||||||||||||
| 0100 | Altro | Allegato V. Parte 2.350, 351 | Allegato V. Parte 2.350, 351 | ||||||||||||||||
| 0110 | Totale | Allegato V. Parte 2.350, 351 | Allegato V. Parte 2.350, 351 | ||||||||||||||||
| 0120 | Numero di garanzie reali ottenute acquisendone il possesso | Allegato V. Parte 2.350, 351 | Allegato V. Parte 2.350, 351 |
25.3 Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso classificate come immobili, impianti e macchinari
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Riduzione del debito residuo | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso classificate come immobili, impianti e macchinari | |||||
| Valore contabile lordo | Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito | Valore al momento della rilevazione iniziale | Valore contabile | Variazioni negative accumulate | ||||
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343 | Allegato V. Parte 2.69-71, 343 | IAS 16.6, Allegato V. Parte 2.175, 175i | IAS 16.6, Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175 | IAS 16.6, Allegato V. Parte 2.175, 175ii | ||||
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343 | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343 | Allegato V. Parte 2.175, 175i | Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175 | Allegato V. Parte 2.175, 175ii | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||||
| 0010 | Totale | Allegato V. Parte 2.341, 357-358 | Allegato V. Parte 2.341, 357-358 | |||||
| 0020 | Afflussi dovuti a nuove garanzie reali ottenute acquisendone il possesso | Allegato V. Parte 2.341, 345, 357-358 | Allegato V. Parte 2.341, 345, 357-358 |
26. Gestione della concessione e qualità della concessione
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Prestiti e anticipazioni oggetto di misure di concessione | ||||||||||
| di cui: famiglie | di cui: società non finanziarie | |||||||||||
| di cui: in bonis | di cui: ai quali sono state accordate misure di concessione nell'esercizio | di cui: in bonis | di cui: ai quali sono state accordate misure di concessione nell'esercizio | di cui: in bonis | di cui: ai quali sono state accordate misure di concessione nell'esercizio | |||||||
| Allegato V. Parte 1.32, Parte 2.240-245, 252-257 | Allegato V. Parte 2.256, 259-261 | Allegato V. Parte 2.361 | Allegato V. Parte 1.32, 42(f), 44(a), Parte 2.240-245, 252-257 | Allegato V. Parte 2.256, 259-261 | Allegato V. Parte 2.361 | Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.240-245, 252-257 | Allegato V. Parte 2.256, 259-261 | Allegato V. Parte 2.361 | ||||
| Allegato V. Parte 1.32, Parte 2.240-245, 252-257 | Allegato V. Parte 2.256, 259-261 | Allegato V. Parte 2.361 | Allegato V. Parte 1.32, 42(f), 44(a), Parte 2.240-245, 252-257 | Allegato V. Parte 2.256, 259-261 | Allegato V. Parte 2.361 | Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.240-245, 252-257 | Allegato V. Parte 2.256, 259-261 | Allegato V. Parte 2.361 | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | ||||
| 0010 | Numero di strumenti | Allegato V. Parte 2.320, 355, 356 | Allegato V. Parte 2.320, 355, 356 | |||||||||
| 0020 | Valore contabile lordo degli strumenti, per i seguenti tipi di misure di concessione: | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.355, 357, 359 | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.355, 357, 359 | |||||||||
| 0030 | Periodo di tolleranza/moratoria sui pagamenti | Allegato V. Parte 2.358(a) | Allegato V. Parte 2.358(a) | |||||||||
| 0040 | Riduzione del tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.358(b) | Allegato V. Parte 2.358(b) | |||||||||
| 0050 | Estensione della durata/scadenza | Allegato V. Parte 2.358(c) | Allegato V. Parte 2.358(c) | |||||||||
| 0060 | Rimodulazione dei pagamenti | Allegato V. Parte 2.358(d) | Allegato V. Parte 2.358(d) | |||||||||
| 0070 | Remissione del debito | Allegato V. Parte 2.358(e) | Allegato V. Parte 2.358(e) | |||||||||
| 0080 | Debt asset swap | Allegato V. Parte 2.358(f) | Allegato V. Parte 2.358(f) | |||||||||
| 0090 | Altre misure di concessione | Allegato V. Parte 2.358(g) | Allegato V. Parte 2.358(g) | |||||||||
| Valore contabile lordo degli strumenti che sono stati oggetto di misure di concessione più volte in diversi momenti | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.355 | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.355 | ||||||||||
| 0100 | Prestiti e anticipazioni che sono stati oggetto di misure di concessione due volte | Allegato V. Parte 2.360(a)(i) | Allegato V. Parte 2.360(a)(i) | |||||||||
| 0110 | Prestiti e anticipazioni che sono stati oggetto di misure di concessione più di due volte | Allegato V. Parte 2.360(a)(i) | Allegato V. Parte 2.360(a)(i) | |||||||||
| 0120 | Prestiti e anticipazioni ai quali sono state accordate misure di concessione in aggiunta a quelle già esistenti | Allegato V. Parte 2.360(a)(ii) | Allegato V. Parte 2.360(a)(ii) | |||||||||
| 0130 | Valore contabile lordo di prestiti e anticipazioni deteriorati oggetto di misure di concessione che non sono riusciti a soddisfare i criteri di esclusione dalla categoria "deteriorati" | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.232, 355, 360(b) | Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.232, 355, 360(b) |
30. Attività fuori bilancio: interessenze in entità strutturate non consolidate
30.1 Interessenze in entità strutturate non consolidate
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile delle attività finanziarie rilevate nello stato patrimoniale | di cui: supporto di liquidità utilizzato | Fair value (valore equo) del supporto di liquidità utilizzato | Valore contabile delle passività finanziarie rilevate nello stato patrimoniale | Importo nominale delle esposizioni fuori bilancio fornite dall'ente segnalante | di cui: importo nominale degli impegni all'erogazione di finanziamenti dati | Perdite subite dall'ente segnalante nell'esercizio corrente | ||
| IFRS 12.29(a) | IFRS 12.29(a); Allegato V. Parte 2.286 | IFRS 12.29(a) | IFRS 12.B26(e) | IFRS 12 B26(b); Allegato V. Parte 2.287 | ||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0080 | ||||
| 0010 | Totale |
30.2 Disaggregazione delle interessenze in entità strutturate non consolidate per natura delle attività
| Per natura delle attività | Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile | |||
| Società veicolo di cartolarizzazione | Gestione di attività | Altre attività | ||||
| CRR art 4(1)(66) | Allegato V. Parte 2.285(a) | |||||
| IFRS 12.24, B6.(a) | 0010 | 0020 | 0030 | |||
| 0010 | Attività finanziarie selezionate rilevate nello stato patrimoniale dell'ente segnalante | IFRS 12.29(a),(b) | ||||
| 0021 | di cui: deteriorati | Allegato V. Parte 2.213-239 | Allegato V. Parte 2.213-239 | |||
| 0030 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 2.272 | IFRS 9 Appendice A; Allegato V. Parte 2.272 | |||
| 0040 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11 | |||
| 0050 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | |||
| 0060 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32 | |||
| 0070 | Patrimonio netto e passività finanziarie selezionati rilevati nello stato patrimoniale dell'ente segnalante | IFRS 12.29(a),(b) | ||||
| 0080 | Strumenti rappresentativi di capitale emessi | IAS 32.11 | ||||
| 0090 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.24(a), 25, 26, Parte 2.272 | IFRS 9 Appendice A; Allegato V. Parte 2.272 | |||
| 0100 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |||
| 0110 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | |||
| Importo nominale | ||||||
| 0120 | Esposizioni fuori bilancio fornite dall'ente segnalante | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 2.112, 113-115, 118 | IFRS 12.B26.(e); Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 2.102-105, 113-115, 118 | |||
| 0131 | di cui: deteriorate | Allegato V. Parte 2.117 | Allegato V. Parte 2.117 |
31. Parti correlate
31.1 Parti correlate: importi dovuti a e importi da ricevere da
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Saldi in essere | ||||||
| Impresa madre ed entità che controllano congiuntamente o esercitano un'influenza notevole | Filiazioni e altre entità dello stesso gruppo | Società collegate e joint venture | Dirigenti con responsabilità strategiche dell'ente o della sua impresa madre | Altre parti correlate | ||||
| IAS 24.19(a),(b) | IAS 24.19(c); Allegato V. Parte 2.289 | IAS 24.19(d),(e); Allegato V. Parte 2.289 | IAS 24.19(f) | IAS 24.19(g) | ||||
| Direttiva contabile art 17(1)(p) | Direttiva contabile art 17(1)(p); Allegato V. Parte 2.289 | Direttiva contabile art 17(1)(p); Allegato V. Parte 2.289 | Direttiva contabile art 17(1)(p) | Direttiva contabile art 17(1)(p) | ||||
| Allegato V. Parte 2.288-291 | Allegato V. Parte 2.288-291 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||
| 0010 | Attività finanziarie selezionate | IAS 24.18(b) | ||||||
| 0020 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11 | |||||
| 0030 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | |||||
| 0040 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32 | |||||
| 0050 | di cui: deteriorati | Allegato V. Parte 2.213-239 | Allegato V. Parte 2.213-239 | |||||
| 0060 | Passività finanziarie selezionate | IAS 24.18(b) | ||||||
| 0070 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |||||
| 0080 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | |||||
| 0090 | Importo nominale degli impegni all'erogazione di finanziamenti, delle garanzie finanziarie e di altri impegni dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 2.112, 113-115, 118 | IAS 24.18(b); Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 2.102-105, 113-115, 118 | |||||
| 0100 | di cui: deteriorati | Allegato V. Parte 2.117 | IAS 24.18(b); Allegato V. Parte 2.117 | |||||
| 0110 | Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti | Allegato V. Parte 2.102-103, 113-115, 290 | IAS 24.18(b); Allegato V. Parte 2.290 | |||||
| 0120 | Importo nozionale dei derivati | Allegato V. Parte 2.133-135 | Allegato V. Parte 2.133-135 | |||||
| 0131 | Riduzione di valore accumulata e variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate | Allegato V. Parte 2.69-71, 291 | IAS 24.1(c); Allegato V. Parte 2.69-71, 291 | |||||
| 0132 | Accantonamenti su esposizioni fuori bilancio deteriorate | Allegato V. Parte 2.11, 106, 291 | Allegato V. Parte 2.11, 106, 291 |
31.2 Parti correlate: costi e ricavi derivanti da operazioni con
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | ||||||
| Impresa madre ed entità che controllano congiuntamente o esercitano un'influenza notevole | Filiazioni e altre entità dello stesso gruppo | Società collegate e joint venture | Dirigenti con responsabilità strategiche dell'ente o della sua impresa madre | Altre parti correlate | ||||
| IAS 24.19(a),(b) | IAS 24.19(c) | IAS 24.19(d),(e) | IAS 24.19(f) | IAS 24.19(g) | ||||
| Allegato V. Parte 2.288-289, 292-293 | Allegato V. Parte 2.288-289, 292-293 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||
| 0010 | Interessi attivi | BAD art 27 Presentazione verticale (1); Allegato V. Parte 2.31 | IAS 24.18(a); Allegato V. Parte 2.31 | |||||
| 0020 | Interessi passivi | BAD art 27 Presentazione verticale (2); Allegato V. Parte 2.31 | IAS 24.18(a); IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31 | |||||
| 0030 | Ricavi da dividendi | BAD art 27 Presentazione verticale (3); Allegato V. Parte 2.40 | IAS 24.18(a); Allegato V. Parte 2.40 | |||||
| 0040 | Ricavi da commissioni e compensi | BAD art 27 Presentazione verticale (4) | IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) | |||||
| 0050 | Spese per commissioni e compensi | BAD art 27 Presentazione verticale (5) | IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) | |||||
| 0060 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | BAD art 27 Presentazione verticale (6) | IAS 24.18(a) | |||||
| 0070 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile non su attività finanziarie | Allegato V. Parte 2.292 | IAS 24.18(a); Allegato V. Parte 2.292 | |||||
| 0080 | Riduzione di valore o (-) storno della riduzione di valore di esposizioni deteriorate | Allegato V. Parte 2.293 | IAS 24.18(d); Allegato V. Parte 2.293 | |||||
| 0090 | Accantonamenti o (-) storno degli accantonamenti su esposizioni deteriorate | Allegato V. Parte 2.50, 293 | Allegato V. Parte 2.50, 293 |
40. Struttura del gruppo
40.1 Struttura del gruppo: «entità per entità»
| Codice | Tipo di codice | Codice nazionale | Denominazione dell'entità | Data di entrata | Capitale azionario della partecipata | Patrimonio netto della partecipata | Attività totali della partecipata | Utile o (-) perdita della partecipata | Residenza della partecipata | Settore della partecipata | Codice NACE | Interessenze accumulate [%] | Diritti di voto [%] | Struttura del gruppo [rapporti] | Trattamento contabile [gruppo contabile] | Trattamento contabile [gruppo CRR] | Valore contabile | Costo di acquisizione | Avviamento in relazione alla partecipata | Fair value (valore equo) degli investimenti con quotazioni ufficiali |
| Allegato V. Parte 2.294-295, 296(a) | Allegato V. Parte 2.294-295, 296(b) | Allegato V. Parte 2.294-295, 296(c) | IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(d) | Allegato V. Parte 2.294-295, 296(e) | Allegato V. Parte 2.294-295, 296(f) | IFRS 12.B12(b); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(g) | IFRS 12.B12(b); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(g) | IFRS 12.B12(b); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(g) | IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(h) | Allegato V. Parte 2.294-295, 296(i) | Allegato V. Parte 2.294-295, 296(j) | IFRS 12.21(a)(iv); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(k) | IFRS 12.21(a)(iv); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(l) | IFRS 12.10(a)(i); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(m) | IFRS 12.21(b); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(n) | CRR art 18; Allegato V. Parte 2.294-295, 296(o) | Allegato V. Parte 2.294-295, 296(p) | Allegato V. Parte 2.294-295, 296(q) | Allegato V. Parte 2.294-295, 296(r) | IFRS 12.21(b)(iii); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(s) |
| 0011 | 0015 | 0025 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0095 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 |
40.2 Struttura del gruppo: «strumento per strumento»
| Codice del titolo | Partecipata | Società di partecipazione | Interessenze accumulate (%) | Valore contabile | Costo di acquisizione | ||||
| Codice | Tipo di codice | Codice | Tipo di codice | Codice nazionale | Denominazione della società di partecipazione | ||||
| Allegato V. Parte 2.297(a) | Allegato V. Parte 2.296(a), 297(e) | Allegato V. Parte 2.296(b), 297(e) | Allegato V. Parte 2.297(b) | Allegato V. Parte 2.297(c) | Allegato V. Parte 2.297(d) | Allegato V. Parte 2.296(j), 297(e) | Allegato V. Parte 2.296(o), 297(e) | Allegato V. Parte 2.296(p), 297(e) | |
| 0010 | 0021 | 0025 | 0031 | 0035 | 0045 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 |
41. Fair value (valore equo)
41.1 Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari a costo ammortizzato
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD Allegato V. Parte 2.298 | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS Allegato V. Parte 2.298 | Fair value (valore equo) IFRS 7.25-26 | Gerarchia del fair value (valore equo) IFRS 13.97, 93(b) | ||||
| Livello 1 IFRS 13.76 | Livello 2 IFRS 13.81 | Livello 3 IFRS 13.86 | |||||
| ATTIVITÀ | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | |||
| 0015 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | Direttiva contabile art 8(4)(b), (6); IAS 39.9 | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | ||||
| 0016 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.24, 26 | Allegato V. Parte 1.31 | ||||
| 0017 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.24, 27 | Allegato V. Parte 1.32 | ||||
| 0021 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo | BAD art 35; Direttiva contabile articolo 6(1)(i) e articolo 8(2); Allegato V. Parte 1.18, 19 | |||||
| 0022 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | |||||
| 0023 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||||
| 0024 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||||
| 0031 | Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione | BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20 | |||||
| 0032 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | |||||
| 0033 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | |||||
| 0034 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | |||||
| PASSIVITÀ | |||||||
| 0070 | Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato | Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | ||||
| 0080 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||||
| 0090 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.37 | ||||
| 0100 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.32-34 | Allegato V. Parte 1.38-41 | ||||
| 0101 | Passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo | Direttiva contabile art 8(3) | |||||
| 0102 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | |||||
| 0103 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | |||||
| 0104 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 |
41.2 Ricorso all'opzione del fair value (valore equo)
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile Allegato V. Parte 1.27-28 | |||||
| Asimmetria contabile | Gestione in base al fair value (valore equo) | Contratti ibridi | Gestione per il rischio di credito | ||||
| IFRS 9.B4.1.29 | IFRS 9.B4.1.33 | IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Allegato V. Parte 2.300 | IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Allegato V. Parte 2.301 | ||||
| ATTIVITÀ | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | |||
| 0010 | Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6) | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | ||||
| 0030 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | ||||
| 0040 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32 | ||||
| PASSIVITÀ | |||||||
| 0050 | Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | ||||
| 0060 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | ||||
| 0070 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | ||||
| 0080 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | Allegato V. Parte 1.38-41 |
42. Attività materiali e immateriali: valore contabile per metodo di misurazione
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS Allegato V. Parte 2.302 | Valore contabile | |||
| di cui: attività consistenti nel diritto di utilizzo | ||||
| IFRS 16.47(a), 53(j), Allegato V. Parte 2.303i | ||||
| 0010 | 0020 | |||
| 0010 | Immobili, impianti e macchinari | IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a) | ||
| 0015 | di cui: attività sotto forma di software | IAS 38.4; Allegato V. Parte 2.303 | ||
| 0020 | Modello della rideterminazione del valore | IAS 16.31, 73(a),(d) | ||
| 0030 | Modello del costo | IAS 16.30, 73(a),(d) | ||
| 0040 | Investimenti immobiliari | IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b) | ||
| 0050 | Modello del fair value (valore equo) | IAS 40.33-55, 76 | ||
| 0060 | Modello del costo | IAS 40.56, 79(c) | ||
| 0070 | Altre attività immateriali | IAS 38.8, 118, 122; Allegato V. Parte 2.303 | ||
| 0075 | di cui: attività sotto forma di software | IAS 38.9; Allegato V. Parte 2.303 | ||
| 0080 | Modello della rideterminazione del valore | IAS 38.75-87, 124(a)(ii) | ||
| 0090 | Modello del costo | IAS 38.74 |
43. Accantonamenti
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile Allegato V. Parte 1.27-28 | ||||||||
| Pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro | Altri benefici a lungo termine per i dipendenti | Ristrutturazione | Questioni giuridiche e contenzioso tributario pendenti | Impegni e garanzie dati in base ai GAAP nazionali | Altri impegni e garanzie dati valutati a norma dello IAS 37 e garanzie date valutate a norma dell'IFRS 4 | Altri accantonamenti | ||||
| IAS 19.63; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.9 | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.10 | IAS 37.70-83, 84 (a) | IAS 37.14, 84 (a) | IAS 37; IFRS 4; Allegato V. Parte 2.304-305 | IAS 37.14 | |||||
| Allegato V. Parte 2.9 | Allegato V. Parte 2.10 | BAD art 24-25, 33(1) | ||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | ||||
| 0010 | Saldo di apertura [valore contabile di inizio esercizio] | IAS 37.84 (a) | ||||||||
| 0020 | Accantonamenti aggiuntivi, inclusi aumenti degli accantonamenti esistenti | IAS 37.84 (b) | ||||||||
| 0030 | (-) Importi utilizzati | IAS 37.84 (c) | ||||||||
| 0040 | (-) Importi non utilizzati e stornati durante l'esercizio | IAS 37.84 (d) | ||||||||
| 0050 | Incremento nell'importo attualizzato [dovuto al passare del tempo] ed effetto di ogni cambiamento del tasso di attualizzazione | IAS 37.84 (e) | ||||||||
| 0060 | Altri movimenti | |||||||||
| 0070 | Saldo di chiusura [valore contabile di fine esercizio] | IAS 37.84 (a) |
44. Piani a benefici definiti e benefici per i dipendenti
44.1 Componenti delle attività e passività nette dei piani a benefici definiti
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Importo | ||
| Allegato V. Parte 2.306-307 | |||
| 0010 | |||
| 0010 | Fair value (valore equo) delle attività dei piani a benefici definiti | IAS 19.140(a)(i), 142 | |
| 0020 | di cui: strumenti finanziari emessi dall'ente | IAS 19.143 | |
| 0030 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 19.142(b) | |
| 0040 | Strumenti di debito | IAS 19.142(c) | |
| 0050 | Immobili | IAS 19.142(d) | |
| 0060 | Altre attività dei piani a benefici definiti | ||
| 0070 | Valore attuale delle obbligazioni per benefici definiti | IAS 19.140(a)(ii) | |
| 0080 | Effetto del massimale di attività | IAS 19.140(a)(iii) | |
| 0090 | Attività nette dei benefici definiti [valore contabile] | IAS 19.63; Allegato V. Parte 2.308 | |
| 0100 | Accantonamenti per pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro [valore contabile] | IAS 19.63, IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.9 | |
| 0110 | Fair value (valore equo) di qualsiasi diritto al rimborso rilevato come attività | IAS 19.140(b) |
44.2 Movimenti delle obbligazioni per benefici definiti
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Obbligazioni per benefici definiti | ||
| Allegato V. Parte 2.306, 309 | |||
| 0010 | |||
| 0010 | Saldo di apertura [valore attuale] | IAS 19.140(a)(ii) | |
| 0020 | Costo previdenziale relativo alle prestazioni di lavoro correnti | IAS 19.141(a) | |
| 0030 | Interessi passivi | IAS 19.141(b) | |
| 0040 | Contributi versati | IAS 19.141(f) | |
| 0050 | Utili o perdite attuariali (-) risultanti da variazioni nelle ipotesi demografiche | IAS 19.141(c)(ii) | |
| 0060 | Utili o perdite attuariali (-) risultanti da variazioni nelle ipotesi finanziarie | IAS 19.141(c)(iii) | |
| 0070 | Aumento o (-) diminuzione dei tassi di cambio | IAS 19.141(e) | |
| 0080 | Benefici erogati | IAS 19.141(g) | |
| 0090 | Costo previdenziale relativo alle prestazioni di lavoro passate - compresi utili e perdite al momento dell'estinzione | IAS 19.141(d) | |
| 0100 | Aumento o (-) diminuzione derivante da aggregazioni aziendali o dismissioni | IAS 19.141(h) | |
| 0110 | Altri aumenti o (-) diminuzioni | ||
| 0120 | Saldo di chiusura [valore attuale] | IAS 19.140(a)(ii); Allegato V. Parte 2.310 |
44.3 Spese di personale per tipo di benefici
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | ||
| 0010 | ||||
| 0010 | Pensioni e spese simili | Allegato V. Parte 2.311(a) | Allegato V. Parte 2.311(a) | |
| 0020 | Pagamenti basati su azioni | Allegato V. Parte 2.311(b) | IFRS 2.44; Allegato V. Parte 2.311(b) | |
| 0030 | Salari e stipendi | Allegato V. Parte 2.311(c) | Allegato V. Parte 2.311(c) | |
| 0040 | Contributi per la previdenza sociale | Allegato V. Parte 2.311(d) | Allegato V. Parte 2.311(d) | |
| 0050 | Indennità di cessazione del rapporto di lavoro | Allegato V. Parte 2.311(e) | IAS 19.8, Allegato V. Parte 2.311(e) | |
| 0060 | Altri tipi di spese di personale | Allegato V. Parte 2.311(f) | Allegato V. Parte 2.311(f) | |
| 0070 | SPESE DI PERSONALE |
44.4 Spese di personale per categoria di remunerazione e categoria del personale
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | |||||
| Personale complessivo | |||||||
| di cui: personale più rilevante | |||||||
| di cui: organo di amministrazione (nella sua funzione di gestione) e alta dirigenza | di cui: organo di amministrazione (nella sua funzione di supervisione strategica) | ||||||
| Allegato V. Parte 2.311i(a) | Allegato V. Parte 2.311i | Allegato V. Parte 2.311i(b) | |||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | ||||
| 0010 | Remunerazione fissa | Allegato V. Parte 2.311i(a) | Allegato V. Parte 2.311i(a) | ||||
| 0020 | Remunerazione variabile | Allegato V. Parte 2.311i(a) | Allegato V. Parte 2.311i(a) | ||||
| 0030 | Spese di personale diverse dalle remunerazioni | ||||||
| 0040 | SPESE DI PERSONALE | ||||||
| 0050 | NUMERO DI DIPENDENTI | Allegato V. Parte 2.311ii | Allegato V. Parte 2.311ii |
45. Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
45.1 Utili o perdite derivanti da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per portafoglio contabile
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | Variazioni del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito | ||
| Allegato V. Parte 2.312 | |||||
| 0010 | 0020 | ||||
| 0010 | Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | |||
| 0020 | Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2 | |||
| 0030 | UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE DESIGNATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO | BAD art 27 Presentazione verticale (6) | IFRS 7.20(a)(i) |
45.2 Utili o perdite da eliminazione contabile di - attività non finanziarie
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Esercizio corrente | ||
| Allegato V. Parte 2.313 | ||||
| 0010 | ||||
| 0010 | Immobili, impianti e macchinari | IAS 16.68, 71 | ||
| 0020 | Investimenti immobiliari | IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d) | ||
| 0030 | Attività immateriali | IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a) | ||
| 0040 | Altre attività | IAS 1.34 (a) | ||
| 0050 | UTILI O (-) PERDITE DA ELIMINAZIONE CONTABILE DI ATTIVITÀ NON FINANZIARIE | IAS 1.34 |
45.3 Altri ricavi e costi operativi
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Ricavi | Costi | ||
| 0010 | 0020 | ||||
| 0010 | Variazioni del fair value (valore equo) di attività materiali valutate in conformità al modello del fair value (valore equo) | Allegato V. Parte 2.314 | IAS 40.76(d); Allegato V. Parte 2.314 | ||
| 0020 | Investimenti immobiliari | Allegato V. Parte 2.314 | IAS 40.75(f); Allegato V. Parte 2.314 | ||
| 0030 | Leasing operativi diversi dagli investimenti immobiliari | Allegato V. Parte 2.315 | IFRS 16.81, 82; Allegato V. Parte 2.315 | ||
| 0040 | Altro | Allegato V. Parte 2.316 | Allegato V. Parte 2.316 | ||
| 0050 | ALTRI RICAVI E COSTI OPERATIVI | Allegato V. Parte 2.314-316 | Allegato V. Parte 2.314-316 |
46. Prospetto delle variazioni di patrimonio netto
| Fonti di variazioni del patrimonio netto | Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Capitale | Sovrapprezzo azioni | Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal "Capitale" | Altre partecipazioni (other equity) | Altre componenti di conto economico complessivo accumulate | Utili non distribuiti | Riserve di rivalutazione | Riserve valutate al fair value (valore equo) | Altre riserve | Differenze di primo consolidamento | (-) Azioni proprie | Utile o (-) perdita attribuibile ai soci dell'impresa madre | (-) Acconti sui dividendi | Partecipazioni di minoranza | Totale | ||
| Altre componenti di conto economico complessivo accumulate | Altre posizioni | ||||||||||||||||||
| IAS 1.106, 54(r) | IAS 1.106, 78(e) | IAS 1.106, Allegato V. Parte 2.18-19 | IAS 1.106; Allegato V. Parte 2.20 | IAS 1.106 | CRR art 4(1)(123) | IFRS 1.30 D5-D8 | IAS 1.106, 54(c) | IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Allegato V. Parte 2.30 | IAS 1.106(a) | IAS 1.106; IAS 32.35 | IAS 1.54(q), 106(a) | IAS 1.54(q), 106(a) | IAS 1.9(c), IG6 | ||||||
| BAD art 4 Passivo (9), BAD art 22 | BAD art 4 Passivo (10); CRR art 4(1)(124) | Allegato V. Parte 2.18-19 | Allegato V. Parte 2.20 | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6) | BAD art 4 Passivo (13); CRR art 4(1)(123) | BAD art 4 Passivo (12) | Direttiva contabile 24(3)(c) | Direttiva contabile, Allegato III, Attivo, Voce D(III)(2); BAD art 4 Attivo (12); Allegato V. Parte 2.30 | BAD art 4 Passivo (14) | CRR articolo 26(2)(b) | Direttiva contabile art 24(4) | Direttiva contabile art 24(4) | |||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0075 | 0080 | 0085 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | ||||
| 0010 | Saldo di apertura [prima della rideterminazione] | ||||||||||||||||||
| 0020 | Effetti della correzione di errori | IAS 1.106.(b); IAS 8.42 | |||||||||||||||||
| 0030 | Effetti delle variazioni delle politiche contabili | IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22 | |||||||||||||||||
| 0040 | Saldo di apertura [esercizio corrente] | ||||||||||||||||||
| 0050 | Emissione di azioni ordinarie | IAS 1.106.(d).(iii) | |||||||||||||||||
| 0060 | Emissione di azioni privilegiate | IAS 1.106.(d).(iii) | |||||||||||||||||
| 0070 | Emissione di altri strumenti rappresentativi di capitale | IAS 1.106.(d).(iii) | |||||||||||||||||
| 0080 | Esercizio o scadenza di altri strumenti rappresentativi di capitale emessi | IAS 1.106.(d).(iii) | |||||||||||||||||
| 0090 | Conversione del debito in patrimonio netto | IAS 1.106.(d).(iii) | |||||||||||||||||
| 0100 | Riduzione di capitale | IAS 1.106.(d).(iii) | |||||||||||||||||
| 0110 | Dividendi | IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1, IG6 | |||||||||||||||||
| 0120 | Acquisto di azioni proprie | IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 | |||||||||||||||||
| 0130 | Vendita o cancellazione di azioni proprie | IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 | |||||||||||||||||
| 0140 | Riclassificazione di strumenti finanziari da patrimonio netto a passività | IAS 1.106.(d).(iii) | |||||||||||||||||
| 0150 | Riclassificazione di strumenti finanziari da passività a patrimonio netto | IAS 1.106.(d).(iii) | |||||||||||||||||
| 0160 | Trasferimenti tra le componenti del patrimonio netto | IAS 1.106.(d).(iii); Allegato V. Parte 2.318 | |||||||||||||||||
| 0170 | Aumento o (-) diminuzione del patrimonio netto risultante da aggregazioni aziendali | IAS 1.106.(d).(iii) | |||||||||||||||||
| 0180 | Pagamenti basati su azioni | IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10 | |||||||||||||||||
| 0190 | Altri aumenti o (-) diminuzioni del patrimonio netto | IAS 1.106.(d) | |||||||||||||||||
| 0200 | Totale del conto economico complessivo per l'esercizio | IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1, IG6 | |||||||||||||||||
| 0210 | Saldo di chiusura [esercizio corrente] |
47. Prestiti e anticipazioni: durata media e periodi di recupero
| Riferimenti | TOTALE | ||||||||
| di cui: famiglie | di cui: società non finanziarie | ||||||||
| di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali | di cui: PMI | di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI | |||||||
| di cui: prestiti su immobili non residenziali | |||||||||
| Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | Allegato V. Parte 1.42(e) | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix | Allegato V. Parte 2.239ix | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | |||
| 0010 | Prestiti e anticipazioni non deteriorati: tempo medio ponderato dalla data di scadenza (in anni) | Allegato V. Parte 2.362, 363 | |||||||
| 0020 | Recuperi accumulati netti derivanti dai contenziosi conclusi nell'esercizio | Allegato V. Parte 2.362, 364(a) | |||||||
| 0030 | Riduzione del valore contabile lordo derivante dai contenziosi conclusi nell'esercizio | Allegato V. Parte 2.362, 364(b) | |||||||
| 0040 | Durata media dei contenziosi conclusi nell'esercizio (in anni) | Allegato V. Parte 2.362, 364(c) |