Sez. 2, Sentenza n. 5647 del 15/01/2014 Cc. (dep. 05/02/2014) Rv. 258343 - 01
REATI CONTRO L'ORDINE PUBBLICO - DELITTI - IN GENERE | Trasferimento fraudolento di valori - Attività imprenditoriale - Compartecipazione come socio occulto in un momento successivo alla costituzione dell'impresa o della società - Configurabilità del reato.
REATI CONTRO L'ORDINE PUBBLICO - DELITTI - IN GENERE
Il delitto di trasferimento fraudolento di valori, quando è riferito ad una attività imprenditoriale, si può configurare, non solo con riferimento al momento iniziale dell'impresa, ma anche in una fase successiva, allorquando in un'impresa o società sorta in modo lecito si inserisca un terzo quale socio occulto, che avvalendosi dell'interposizione fittizia persegua le finalità illecite previste dall'art. 12 quinquies, comma primo, D.L. n. 306 del 1992, conv. in l. n. 356 del 1992.
Riferimenti normativi: Decreto Legge 08/06/1992 num. 306 art. 12 quinquies CORTE COST., Legge 07/08/1992 num. 356 CORTE COST.
Fonte: Corte di cassazione, Ufficio del Massimario e del Ruolo (CED)