Sez. 3, Sentenza n. 6179 del 13/04/1983 Ud. (dep. 01/07/1983) Rv. 159696 - 01

BANCHE E ISTITUTI DI CREDITO O RISPARMIO - REATO DI ABUSIVA COSTITUZIONE ALL'ESTERO DI DISPONIBILITÀ VALUTARIE - ESISTENZA DI CONTO CORRENTE BANCARIO ESTERO - EMISSIONE DI ASSEGNI - SUFFICIENZA AI FINI DELLA SUSSISTENZA DEL REATO - EMISSIONE A VUOTO DEGLI ASSEGNI - RESPONSABILITÀ VALUTARIA - SUSSISTENZA - MOTIVO.*

Ai fini della sussistenza del reato di abusiva Costituzione all'estero di disponibilità valutarie, l'esistenza di conto corrente bancario estero, intestato al residente, e la dimostrata emissione di assegni d'importo determinato su quel conto, lasciano presumere l'esistenza materiale o creditizia (fido bancario) di corrispondente provvista. Salvo che l'emittente non dimostri il contrario in Forma idonea (documentazione dell'avvenuto protesto dei titoli o dichiarazioni dei prenditori circa il mancato pagamento di essi) e salva, anche in caso di emissione a vuoto dei titoli (che non può ritenersi dimostrata dalla dichiarazione della banca di inattività del conto), la responsabilità penale valutaria dell'agente per aver costituito all'estero attività (di qualsiasi genere) corrispondenti all'affare economico regolato col mezzo di pagamento, accettato "pro solvendo" o "pro soluto" dall'altro contraente. (V mass n 153961; (V mass n 155388).*

Riferimenti normativi: Decreto Legge 04/03/1976 num. 31 art. 1 CORTE COST., Legge 30/04/1976 num. 159 CORTE COST., Legge 23/12/1976 num. 863 CORTE COST.