Regolamento delegato (UE) 2015/63 della Commissione del 21 ottobre 2014 che integra la direttiva 2014/59/UE del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda i contributi ex ante ai meccanismi di finanziamento della risoluzione

1. Gli enti considerano gli accordi di compensazione contrattuale come segue:

1. a) nel caso dei contratti di novazione, gli enti possono procedere alla ponderazione dei singoli importi netti stabiliti da tali contratti anziché degli importi lordi. In applicazione dell’articolo 5 ter, gli enti possono prendere in considerazione il contratto di novazione per determinare:

   il costo corrente di sostituzione di cui all’articolo 5 ter, paragrafo 1;

   gli importi del capitale nozionale o i valori sottostanti di cui all’articolo 5 ter, paragrafo 2.

   Nell’applicazione del metodo semplificato dell’esposizione, nel determinare l’importo nozionale di cui all’articolo 5 quater, paragrafo 1, gli enti possono tenere conto del contratto di novazione ai fini del calcolo dell’importo del capitale nozionale. In tali casi, gli enti applicano le percentuali di cui alla tabella 2;

2. b) nel caso di altri accordi di compensazione, gli enti applicano l’articolo 5 ter come segue:

   1. i) il costo corrente di sostituzione di cui all’articolo 5 ter, paragrafo 1, per i contratti inclusi in un accordo di compensazione è ottenuto tenendo conto del costo di sostituzione netto ipotetico reale derivante dall’accordo; qualora la compensazione dia luogo a un credito netto per l’ente che calcola il costo di sostituzione netto, il costo corrente di sostituzione è quantificato a “0”;

   2. ii) l’importo relativo alle esposizioni creditizie potenziali future di cui all’articolo 5 ter, paragrafo 2, per tutti i contratti inclusi in un accordo di compensazione è ridotto in base alla formula seguente:

   PCEred = 0,4 • PCEgross + 0,6 • NGR • PCEgross dove: PCEred = l’importo ridotto relativo all’esposizione creditizia potenziale futura per tutti i contratti con una data controparte inclusi in un accordo di compensazione bilaterale giuridicamente valido; PCEgross = la somma degli importi relativi alle esposizioni creditizie potenziali future per tutti i contratti con una data controparte che sono inclusi in un accordo di compensazione bilaterale giuridicamente valido e che sono calcolati moltiplicando gli importi del capitale nozionale per le percentuali di cui alla tabella 1; NGR = il rapporto netto/lordo calcolato come il quoziente del costo di sostituzione netto per tutti i contratti inclusi in un accordo di compensazione bilaterale giuridicamente valido con una determinata controparte (numeratore) e il costo di sostituzione lordo per tutti i contratti inclusi in un accordo di compensazione bilaterale giuridicamente valido con tale controparte (denominatore).

2.

3. Per tutti gli altri contratti derivati inclusi in un accordo di compensazione, gli enti possono ridurre le percentuali da applicare come indicato nella tabella 3.

4. Nel caso di contratti su tassi di interesse, gli enti possono scegliere tra la durata originaria e la durata residua.

1. L'autorità di risoluzione valuta il profilo di rischio dell'ente in base a quattro categorie di rischio:

1. a) esposizione al rischio;

2. b) stabilità e diversificazione delle fonti di finanziamento;

3. c) rilevanza dell'ente per la stabilità del sistema finanziario o dell'economia;

4. d) altri indicatori di rischio stabiliti dall'autorità di risoluzione.

2. La categoria «esposizione al rischio» consta degli indicatori di rischio seguenti:

1. a)

2. b) coefficiente di leva finanziaria;

3. c) coefficiente di capitale primario di classe 1;

4. d) esposizione complessiva al rischio divisa per le attività totali.

3. La categoria «stabilità e diversificazione delle fonti di finanziamento» consta degli indicatori di rischio seguenti:

1. a) coefficiente netto di finanziamento stabile;

2. b) requisito di copertura della liquidità.

4. La categoria «rilevanza dell’ente per la stabilità del sistema finanziario o dell’economia» consta dell’indicatore «importo totale dei prestiti e depositi interbancari nell’Unione europea», che riflette la rilevanza dell’ente per l’economia dello Stato membro di stabilimento.

5.

6. Per determinare l'indicatore «attività di negoziazione, esposizioni fuori bilancio, derivati, complessità e possibilità di risoluzione» di cui al paragrafo 5, lettera a), l'autorità di risoluzione tiene conto degli elementi seguenti:

1. a) innalzamento del profilo di rischio dell'ente per i motivi seguenti:

   1. i) incidenza delle attività di negoziazione rispetto a entità del bilancio, livello di fondi propri e rischiosità delle esposizioni e rispetto al modello aziendale generale;

   2. ii) incidenza delle esposizioni fuori bilancio rispetto a entità del bilancio, livello di fondi propri e rischiosità delle esposizioni;

   3. iii) incidenza dell'importo dei derivati rispetto a entità del bilancio, livello di fondi propri e rischiosità delle esposizioni e rispetto al modello aziendale generale;

   4. iv) misura in cui il modello aziendale e la struttura organizzativa dell'ente sono considerati complessi ai sensi del titolo II, capo II, della direttiva 2014/59/UE;

2. b) abbassamento del profilo di rischio dell'ente per i motivi seguenti:

   1. i) importo relativo dei derivati compensati mediante controparte centrale (CCP);

   2. ii) misura in cui l'ente può essere risolto prontamente e senza impedimenti di diritto ai sensi del titolo II, capo II, della direttiva 2014/59/UE.

7. Per determinare l'indicatore di cui al paragrafo 5, lettera b), l'autorità di risoluzione tiene conto degli elementi seguenti:

1. a) se l'importo dei fondi disponibili immediatamente, a fini sia di ricapitalizzazione sia di finanziamento di liquidità, per sostenere l'ente che incontra problemi sia sufficientemente consistente da permettere di offrirgli un sostegno credibile e efficace;

2. b) il grado di certezza giuridica o contrattuale che i fondi di cui alla lettera a) saranno utilizzati integralmente prima di poter chiedere qualsiasi sostegno pubblico straordinario.

8.

9. Ai fini dei paragrafi 6, 7 e 8, per la determinazione degli indicatori l'autorità di risoluzione si basa, laddove disponibili, sulle valutazioni effettuate dalle autorità competenti.

1. Per valutare il profilo di rischio di ciascun ente, l'autorità di risoluzione applica alle categorie di rischio i fattori di ponderazione seguenti:

1. a) esposizione al rischio: 50 %;

2. b) stabilità e diversificazione delle fonti di finanziamento: 20 %;

3. c) rilevanza dell'ente per la stabilità del sistema finanziario o dell'economia: 10 %;

4. d) altri indicatori di rischio stabiliti dall'autorità di risoluzione: 20 %.

2. A ciascun indicatore di rischio della categoria «esposizione al rischio» è attribuito un identico fattore di ponderazione del rischio.

3. A ciascun indicatore di rischio della categoria «stabilità e diversificazione delle fonti di finanziamento» è attribuito un identico fattore di ponderazione di rischio.

4.

1. Laddove l'autorità competente abbia concesso all'ente una deroga a norma degli articoli 8 e 21 del regolamento (UE) n. 575/2013, l'autorità di risoluzione applica l'indicatore di cui all'articolo 6, paragrafo 3, lettera b), del presente regolamento a livello del sottogruppo di liquidità. Il risultante punteggio dell'indicatore a livello del sottogruppo di liquidità è attribuito a ciascun ente appartenente al sottogruppo di liquidità ai fini del calcolo del suo indicatore di rischio.

3. Laddove l'autorità competente abbia concesso all'ente una deroga in altra circostanza prevista dal regolamento (UE) n. 575/2013, gli indicatori in questione possono essere calcolati a livello consolidato. Il risultante punteggio degli indicatori a livello consolidato è attribuito a ciascun ente appartenente al gruppo ai fini del calcolo dei sui indicatori di rischio.

1. L'autorità di risoluzione determina per ciascun ente il fattore di ulteriore correzione per il rischio combinando gli indicatori di rischio di cui all'articolo 6 secondo la formula e le procedure previste nell'allegato I.

2. Fatto salvo l'articolo 10, l'autorità di risoluzione determina, per ogni periodo di contribuzione, il contributo annuale di ciascun ente moltiplicando il contributo annuale di base per il fattore di ulteriore correzione per il rischio, secondo la formula e le procedure previste nell'allegato I.

3. Il fattore di correzione per il rischio si situa tra 0,8 e 1,5.

1. L'ente con passività totali, meno i fondi propri e i depositi protetti, di importo pari o inferiore a 50000000 EUR e con attività totali inferiori a 1000000000 EUR versa, per ciascun periodo di contribuzione, una somma forfettaria di 1000 EUR a titolo di contributo annuale.

2. L'ente con passività totali, meno i fondi propri e i depositi protetti, di importo superiore a 50000000 EUR ma pari o inferiore a 100000000 EUR e con attività totali inferiori a 1000000000 EUR versa, per ciascun periodo di contribuzione, una somma forfettaria di 2000 EUR a titolo di contributo annuale.

3. L'ente con passività totali, meno i fondi propri e i depositi protetti, di importo superiore a 100000000 EUR ma pari o inferiore a 150000000 EUR e con attività totali inferiori a 1000000000 EUR versa, per ciascun periodo di contribuzione, una somma forfettaria di 7000 EUR a titolo di contributo annuale.

4. L'ente con passività totali, meno i fondi propri e i depositi protetti, di importo superiore a 150000000 EUR ma pari o inferiore a 200000000 EUR e con attività totali inferiori a 1000000000 EUR versa, per ciascun periodo di contribuzione, una somma forfettaria di 15000 EUR a titolo di contributo annuale.

5. L'ente con passività totali, meno i fondi propri e i depositi protetti, di importo superiore a 200000000 EUR ma pari o inferiore a 250000000 EUR e con attività totali inferiori a 1000000000 EUR versa, per ciascun periodo di contribuzione, una somma forfettaria di 26000 EUR a titolo di contributo annuale.

6. L'ente con passività totali, meno i fondi propri e i depositi protetti, di importo superiore a 250000000 EUR ma pari o inferiore a 300000000 EUR e con attività totali inferiori a 1000000000 EUR versa, per ciascun periodo di contribuzione, una somma forfettaria di 50000 EUR a titolo di contributo annuale.

7. Fatto salvo il paragrafo 8, se l'ente fornisce sufficienti elementi di prova del fatto che la somma forfettaria di cui ai paragrafi da 1 a 6 è superiore al contributo calcolato in conformità all'articolo 5, l'autorità di risoluzione applica il contributo minore.

8. Nonostante i paragrafi da 1 a 6, l'autorità di risoluzione può adottare una decisione motivata in cui stabilisce che l'ente presenta un profilo di rischio sproporzionato alle sue piccole dimensioni e che ad esso si applicano gli articoli 5, 6, 7, 8 e 9. La decisione si fonda sui criteri seguenti:

1. a) il modello aziendale dell'ente;

2. b) le informazioni segnalate dall'ente ai sensi dell'articolo 14;

3. c) le categorie e gli indicatori di rischio di cui all'articolo 6;

4. d) la valutazione del profilo di rischio dell'ente da parte dell'autorità competente.

9. I paragrafi da 1 a 8 non si applicano agli enti con passività totali, meno i fondi propri e i depositi protetti, pari o inferiori a 300000000 EUR previa esclusione delle passività di cui all'articolo 5, paragrafo 1.

10. Le esclusioni di cui all'articolo 5, paragrafo 1, non sono considerate nell'applicazione dei paragrafi da 1 a 9 agli enti con passività totali, meno i fondi propri e i depositi protetti, pari o inferiori a 300000000 EUR prima dell'esclusione delle passività di cui all'articolo 5, paragrafo 1.

1. Fatto salvo l'articolo 10, i contributi annuali degli enti di cui all'articolo 45, paragrafo 3, della direttiva 2014/59/UE sono calcolati conformemente all'articolo 9 utilizzando il 50 % del loro contributo annuale di base.

2. Nel caso in cui il meccanismo di finanziamento della risoluzione sia utilizzato in uno Stato membro in relazione a un ente di cui all'articolo 45, paragrafo 3, della direttiva 2014/59/UE ad uno dei fini di cui all'articolo 101 della direttiva 2014/59/UE, l'autorità di risoluzione può adottare una decisione motivata per stabilire che gli articoli 5, 6, 7, 8 e 9 si applicano agli enti che hanno un profilo di rischio analogo o superiore al profilo di rischio dell'ente che ha utilizzato il meccanismo di finanziamento della risoluzione ai fini di cui all'articolo 101 della direttiva 2014/59/UE. Ai fini della decisione motivata, l'autorità di risoluzione determina la similarità del profilo di rischio tenendo conto di tutti i seguenti elementi:

1. a) il modello aziendale dell'ente;

2. b) le informazioni segnalate dall'ente ai sensi dell'articolo 14;

3. c) le categorie e gli indicatori di rischio di cui all'articolo 6;

4. d) la valutazione del profilo di rischio dell'ente da parte dell'autorità competente.

1. Per l'ente neoinserito nella vigilanza solo per parte del periodo di contribuzione, il contributo parziale è determinato applicando la metodologia di cui alla presente sezione all'importo del contributo annuale calcolato nel periodo di contribuzione successivo con riferimento al numero di mesi completi del periodo di contribuzione per i quali l'ente è stato inserito nella vigilanza.

2. Il cambiamento di status dell'ente, compreso l'ente di piccole dimensioni, nel corso del periodo di contribuzione non incide sul contributo annuale che l'ente è tenuto a versare nell'anno in questione.

1. Entro il 1o maggio di ogni anno l'autorità di risoluzione comunica a ciascun ente di cui all'articolo 2 la decisione che stabilisce il contributo annuale dovuto da ciascuno.

2. L'autorità di risoluzione comunica la decisione in uno dei modi seguenti:

1. a) per via elettronica o mediante altro mezzo equiparabile di comunicazione che permetta di accusarne il ricevimento;

2. b) per posta raccomandata con avviso di ricevimento.

3. La decisione indica le condizioni e il mezzo con cui il contributo annuale dev'essere pagato e la quota di impegni di pagamento irrevocabili di cui all'articolo 103 della direttiva 2014/59/UE di cui ciascun ente può valersi. L'autorità di risoluzione accetta solo le garanzie reali del tipo e secondo condizioni che consentano un rapido realizzo, anche nel caso di decisione di risoluzione adottate durante il fine settimana. Le garanzie reali dovrebbero essere valutate prudentemente in modo da riflettere condizioni di mercato che abbiano subito un significativo deterioramento.

4.

5. Per l'ente neoinserito nella vigilanza solo per parte del periodo di contribuzione, il contributo annuale parziale è riscosso insieme al contributo annuale dovuto per il periodo di contribuzione successivo.