Sez. 2 - , Sentenza n. 28888 del 12/11/2018 (Rv. 651383 - 01)

SANZIONI AMMINISTRATIVE - DEPENALIZZAZIONE DI DELITTI E CONTRAVVENZIONI - VIOLAZIONI FINANZIARIE

In materia di prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo, gli illeciti commessi anteriormente all'entrata in vigore del d.lgs. n. 90 del 2017, che ha modificato il d.lgs. n. 231 del 2007, e, in specie, quelli consistiti nella violazione dell'obbligo di segnalazione delle operazioni sospette, sono soggetti alla disciplina sanzionatoria più favorevole, se ancora pendenti, in considerazione dell'espresso richiamo al principio del "favor rei" - contenuto nell'art. 69 del d.lgs. n. 231 del 2007, come introdotto dal d.lgs. n. 90 del 2017 - in deroga a quello del "tempus regit actum", proprio delle sanzioni amministrative. (Nella specie, la S.C. ha cassato con rinvio l'impugnata sentenza, limitatamente al trattamento economico, affinché venisse rivalutata la quantificazione della sanzione pecuniaria alla luce dei nuovi parametri normativi di cui al decreto del 2017, sebbene correlata a condotta antecedente a quest'ultimo).

Riferimenti normativi: Decreto Legisl. 25/05/2017 num. 90 art. 5, Decreto Legisl. 21/11/2007 num. 231 art. 69, Decreto Legisl. 21/11/2007 num. 231 art. 68, Decreto Legisl. 21/11/2007 num. 231 art. 74, Decreto Legge 03/05/1991 num. 143 art. 3, Decreto Legge 03/05/1991 num. 143 art. 6 com. 3, Legge 05/07/1991 num. 197 art. 1, Decreto Legisl. 01/09/1993 num. 385 art. 161 CORTE COST., Legge 24/11/1981 num. 689 art. 11 CORTE COST., Preleggi art. 11 CORTE COST.